RETENÇÃO DE IMPOSTO DE RENDA PJ x PJ

Boa tarde,

Alguém poderia me auxiliar?

Estou com a seguinte dúvida: Um contribuinte (lucro presumido) prestou serviços de consultoria em publicidade a uma outra empresa (simples nacional) , e minha dúvida está justamente quanto a retenção do imposto de renda quando se trata de tomador SN, ou seja, pelo que lí, o tomador como SN deve sim fazer a retenção, mas quanto ao recolhimento, deve faze-lo ou não, ou a retenção é somente para constar na nf do prestador, onde este é quem irá recolher sobre o valor cheio da nf ???

Boa tarde Colega,

talvez sua dúvida seja sanada pelo artigo 714, VI e 717 do RIR/18. Dessa forma, a empresa tomado dos serviços contantes nos incisos, deverá efetuar a retenção e recolhimento, independentemente do seu regime tributário!

Bom dia caro colega,

MUito obrigada pelo seu retorno me ajudou muito!! 

Mas só mais uma dúvida, o tomador, deve reter e recolher o IR, mas quando eu for calcular o IRPJ trimestral para o prestador, posso fazer o abatimento desse recolhimento, ou não, por ser o tomador um optante pelo SN? Nossa me desculpe por tantas dúvidas....rsrs

Att.
Claudia

Claudia, bom dia.

Pode fazer a compensação na apuração, pois o tomador recolhe o IRRF e posteriormente este deverá declarar na DIRF (ou declaração equivalente).

Boa tarde Marcos, 

Obrigada pela informação, me ajudou muito!!

um abraço.

boa tarde a todos

uma duvida, nota fiscal de prestação de serviços advocaticios(PJ) optante do simples, para pessoa  juridica tem retenção i IR ??

Paulo Henrique, boa noite.

Não há a retenção quando empresa prestadora de serviços for optante do Simples Nacional.  
Seria devido, conforme bem demonstrado na postagem que abriu esse tópico, se a empresa do SN fosse fosse a tomadora dos serviços.