Apuração de impostos

Caros colegas, bom dia!

Um cliente iniciou a empresa em meados de outubro de 2019, sua inscrição no simples nacional saiu em novembro, mas já tinha emitido uma nota fiscal com tributação normal, já que até o momento da emissão da nota ainda não tinha saido o resultado no simples nacional. Minha dúvida é a seguinte, tenho que apurar o PIS, a COFINS, CSLL E IRPJ, pela tributação normal e os próximos faturamentos pelo simples nacional?

Desde já, agradeço.

Bom dia Sara,
veja a data que está valendo a opção.

Caso a Nf-e tenha sido emitida antes dessa data, terá que tributar normal.

Sim, se assim não fizer, poderá bloquear a CND.

Bom dia Roni!

A opção pelo simples está com a data de abertura da empresa, ou seja, ainda em outubro. Porém, a nota fiscal foi emitida no mês de novembro com a tributação normal. 

Observe a data da opção já poderia tributar dentro do simples nacional.