Kellen Kristine Perazzoli
Bronze DIVISÃO 2, Supervisor(a) Contabilidade Bom dia!
Estou precisando retificar uma ECF do ano de 2016, sobre algumas divergências, o problema principal dela eu já resolvi, porém me deparei com a seguinte situação (somos do lucro presumido, regime de caixa):
Em 28/10/2016 foi pago o IRPJ e a CSLL da empresa normalmente, mas no dia 31/10/2016 foram recolhidas duas DARFs, uma de IRPJ e outra de CSLL no valor de R$ 10,00, pois foi percebido que uma receita havia passado despercebida. O valor do IRPJ devido dessa receita "esquecida" foi de R$ 9,85 e de CSLL foi de R$ 3,55. Então, recolhemos uma DARF de IRPJ no valor de R$ 10,00 e outra de CSLL de R$ 10,00.
A diferença entre o valor recolhido e o valor devido dos tributos (R$ 0,15 de IRPJ e R$ 6,45 de CSLL), foi contabilizado como despesa de IRPJ e CSLL.
No 4º trimestre, como foi lançado como despesa na contabilidade e não feito PER/DCOMP com o valor "recolhido a maior", não nos compensamos do valor a maior.
Na DCTF, foi lançado como débito o valor total: o pago em 28/10/2016 + R$ 10,00 pago em 31/10/2016.
E agora, como devo fazer em relação a ECF? Preciso organizar tudo isso e retificar da DCTF também?
Desde já agradeço a ajuda, obrigada!