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Felipe Cardozo
Bronze DIVISÃO 2, Auxiliar Escrita Fiscal Olá a todos
Uma empresa do lucro presumido, regime de caixa reteve IR (R$ 150,00) na emissão do serviço (R$ 10.000,00) em JUNHO.
Ela deve apurar os impostos sobre o valor total do serviço (R$ 10.000,00) ou sobre o líquido (Serviço /-/ IR = R$ 9.850,00) recebido em JULHO?
Ricardo Dimitri
Ouro DIVISÃO 2, Analista Fiscal Bom dia Felipe
Apurar os impostos pelo bruto (R$ 10.000,00).
Att
Sidney Costa
Ouro DIVISÃO 2, Analista Sistemas O intuído do regime caixa é apenas adiar o débito, não é para pagar menos em relação ao regime competência;
Todo cálculo é da mesma forma do regime competência, apenas com data diferente.
Inclusive se for reconhecido o calote por parte do seu cliente, você deve quitar o débito de imposto.
Muita gente não paga os impostos sobre as receitas perdidas, o que não é correto, se vendeu ou prestou serviço, em algum momento deve pagar os impostos. Caso contrário teria uma vantagem tributária em relação ao regime competência, o que não é esperado.
Hugo Ribeiro
Moderador , Contador(a) Sidney
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