Dctf/ Redarf

Amigos,

Terei que entregar a DCTF semestral agora no mês de Abril, porém fiz pagamentos de Pis e Cofins Cumulativos e Não Cumulativos que a princípio seriam características do Lucro Real, mas como é vantajoso para a empresa a opção pelo Lucro Presumido, terei que retificar as Declarações já entregues e passa-las para o Lucro Presumido.

Estive conversando com o Auditor Fiscal da RFB aqui de Criciúma/SC e o mesmo disse que não teria problema já que eu não fiz nenhum pagamento de IRPJ e CSLL.

Mas a minha dúvida é a seguinte: Os DARF's pagos não cumulativamente terei que fazer um redarf, e como demonstra-los na DCTF?

Obrigado!

Boa tarde William,

Uma vez que você entregue os Redarfs mudando o regime de apuração do PIS e da COFINS de Não-Cumulativos para Cumulativos, terá que retificar também as DCTFs jé entregues.

Para tanto, abra uma DCTF nova, mude o regime do PIS e da COFINS, habilite a opção de Retificadora e informe o Numero do Recibo de Entrega da DCTF retificada.

Cabe lembrar que eventualmente os valores do PIS e a COFINS calculados pelo regime de cumulatividade podem ser maiores do que os calculados pelo regime de não-cumulatividade.

Neste caso caberá ajustes, solicitanto a compensação ou restituição dos valores pagos a maior, ou a complementação dos valores pagos a menor.

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