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Daiane Dias de Mendonça
Iniciante DIVISÃO 5, Auxiliar Boa tarde!
Possuo uma empresa na qual abriu em Setembro/2020 e teve recolhimento de pro-labore, mas a mesma não houve faturamento em setembro, apenas em outubro/2020.
minha dúvida seria quanto a tributação, faço pelo anexo V ou pelo III ?
Ricardo Dimitri
Ouro DIVISÃO 2, Analista Fiscal Boa tarde Daiane Dias de Mendonça
O calculo do fator R consiste nos valores dos últimos 12 meses da folha de pagamento sobre faturamento bruto. Sendo assim se nesse calculo o fator "R" for igual ou superior a 28% ou 0,28, o serviço será tributado pelo Anexo III. Se for abaixo, será pelo Anexo V.
Att
Thiago Souza
Prata DIVISÃO 5, Contador(a) Boa noite,
Muito cuidado ao fazer a decalaração, pois a empresa tributada pelo anexo V é tributada automaticamente no anexo 3 caso ela atinja os 28%. Em suma, não se deve selecionar o anexo III no momento da declaração independente da empresa ter ultrapassado os 28% na folha de pagamento, o proprio PGDAS o fará SE necessário.
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