Lucro real - não recolhimento de estimativas

Prezados boa tarde,

Empresa optante pelo lucro real anual, com balancete de suspensão/redução, recolheu o IR e CS estimativa de 01-2020, por um erro a estimativa de 02-2020, não foi recolhida, e a partir da competência de 03-2020, acumulou resultados negativos, com apuração final anual com base negativa de IR e CS, minha duvida é como proceder com a estimativa não recolhida de 02-2020?

Bom dia !
Voce tem que deixar ela provisionada no passivo a pagar, contra um crédito no ativo.
Lembrando que se a RFB vier a cobrar essa estimativa o juros são de 75%.