Exportação de serviços

Bom dia 

Tenho uma empresa no Lucro presumido que presta serviços de assessoria e consultoria jurídica.
Ela está entrando agora no escritório e ficou desde Janeiro sem contador.

Ela emitiu uma nota fiscal de serviços em Março/2021  para o tomador no exterior.

Minha dúvida é:

Como calcular os impostos?

Pis / Cofins e ISS li alguns artigos e uns falam que esses são isentos, realmente são isentos?

IRPJ e CSLL base de cálculo? É assim ?

EX: 31.000,00 x 32% = 9.920,00 x 15% = 1.488,00 IRPJ darf 2089.
31.000,00 x 32% = 9.920,00 x 9% = 892,80 CSLL darf 2372.

 
Att.

Colega
Em primeiro lugar , você precisa ter em mãos, alguns documentos para fazer um serviço adequado e correto, peça ao cliente que seja copias para vc analisar, pois serviços e exportações em geral para o exterior, são bem fiscalizados, para evitar evasão de tributos  e  divisas e reentrada de valores, resumindo ESQUENTANDO  O DINHEIRO OU LAVANDO O MESMO,  entendeu?
Peça o contrato com o tomador , se houver, provavelmente não haverá, dai os cuidados redobrados. Pais de origem das receitas oriundas dos serviços, tipo do pagamento, como ele recebeu o dinheiro, aqui pago ou via remessa bancaria, etc. Se houve fechamento de cambio, qual a data, qual banco, documentos de credito  e por ai vai. Porque estes dados todos:
1-  Dependendo do contrato e d pais de origem, os tributos podem ser diferentes em suas composições.
2 -Quanto ao questionamento sobre os tributos fica na dependência exatamente destes dados, não se pode chutar e errar.
3- Qual o município de jurisdição dele, verificar peculiaridades se houver na legislação municipal referente a exportação. ISS.
4 -Quanto aos cálculos estão corretos, mas tem formula mas pratica chamada direta, muito pratico.
5 - Cuidado com as obrigações acessórias, são muitas, porem não impossíveis, ja tem alguma em atraso pelo visto faça logo, para não embolar..
Boa sorte, e estude e pergunte sempre ,quando estiver em duvida, em duvida NAO FAÇA.
Ribeiro
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Muito Obrigada Manoel,

E nesse caso, poderia me ajudar também?

Tenho um cliente que é Simples Nacional, ele produz vídeos pro canal dele no youtube, recebeu em dólar, converteu e agora precisa emiti a nota fiscal.  

Eu entendo que esse serviço não entra como exportação de serviços, mesmo recebendo de tomador do exterior, então o ISS quando emitir a nota fiscal seria tributação em SP normal, seria isso?

Na emissão do DAS, como faço?
Coloco como mercado interno ou externo? Se eu colocar Receitas mercado externo ele não calcula o ISS/PIS/COFINS.