RETENÇÃO IRRF E CSRF

Prezados,
Bom dia,

Minha empresa prestou um serviço de manutenção em um caminhão de um cliente PJ, cod. 14.01, onde no momento da emissão da nota fiscal não foram retidos o IRRF e CSRF, pois em nosso entendimento esse serviço se enquadraria como uma manutenção realizada em caráter isolado. Entendo que a legislação não ajuda a definir quando é caráter isolado ou não, tornando algo muito interpretativo. Dito isso, minhas dúvidas são:

1- Há algum esclarecimento por parte da Receita Federal quanto essa manutenção de caráter isolado?

2- O cliente exige que seja emitido uma nova nota fiscal com as devidas retenções, porém a nota fiscal anterior foi emitida em Novembro/2021, não sendo possível mais cancelá-la.  Nesse caso, o cliente tem razão em exigir que seja destacado em nota as retenções? Pois sugeri a ele a possibilidade de dar o desconto via boleto das retenções, porém o mesmo não aceitou. Caso alguém conheça alguma legislação a respeito da obrigatoriedade de informar os valores das retenções em nota, favor compartilhar.

Grato

Bom dia
Prezado segue base:

IN SRF  Nº 459  -  2004 (fazenda.gov.br)

IN SRF nº 459/2004, artigo 1º, § 2º, inciso II

Pedro , bom dia

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com relação ao CSRF ( PIS-COFINS-CSLL ) - retenção do serviços

IN 459-2004 
Art 1º....

§ 2º Para fins do disposto neste artigo, entende-se como serviços:

II - de manutenção todo e qualquer serviço de manutenção ou conservação de edificações, instalações, máquinas, veículos
automotores, embarcações, aeronaves, aparelhos, equipamentos, motores, elevadores ou de qualquer bem, quando
destinadas a mantê-los em condições eficientes de operação, exceto se a manutenção for feita em caráter isolado, como um
mero conserto de um bem defeituoso;

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quanto ao IRRF
o serviço de manutenção NAO consta nos itens do Artigo 714 do Regulamento do Imposto de Renda
portando não é necessário a retenção

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Márlus