RENDIMENTOS DE APLICAÇÃO FINANCEIRA

Bom dia.

Uma empresa possuí aplicação financeira em renda fixa com resgate automático caso falte saldo na conta corrente.
Como se da o tratamento tributário nesse caso?

Os rendimentos desse resgate parcial devem integrar a base de calculo do IRPJ/CSLL?

No extrato bancário aparecem as seguintes nomenclaturas e valores:

Rendimento bruto previsto (+) R$ xx.xx
IOF previsto (-) R$ xx.xx
IRRF previsto (-) R$ xx.xx
Rendimento liquido previsto (+) R$ xx.xx

Bom Dia

As Receitas Financeiras são tributadas pelo PIS  0,65%, COFINS 4% , IRPJ e CSLL,   sendo Lucro Real ou Presumido.

At. te