Imposto de renda - estimativa mensal - pagamento a maior - dezembro

Bom dia,

Estou com uma dúvida, a empresa recolhe IRPJ e CSLL com base no Lucro Real Anual Estimativa Mensal e em dezembro de 2020 recolheu imposto a maior, pode ser compensado (perdcomp)em dezembro de 2021?

Victor, bom dia

verifique:
1 -  se esse valor recolhido a maior  foi declarado corretamente no Sped ECF
2 - quanto a compensação -->  NAO  pode ser feito para o IRPJ/CSLL,  - veja a a Lei nº 13.670/2018,

Márlus

Bom dia Márlus,

Obrigado pelo retorno, valor perdido entao?

Victor

não, não é valor perdido,  pois pode utilizar para o PIS/COFINS

quanto ao INSS, agora que é DARF previdenciario, acho que dá também

Márlus

Obrigado, Márlus.

Bom dia

Estou com a mesma questão do amigo que iniciou o tópico, mas ainda restou dúvida quanto ao procedimento.

Apenas como exemplo, vou ilustrar a situação:
Regime tributário Lucro Real Anual, recolhimento mensal através do faturamento

No mês de Jul/21 O valor Devido de IRPJ era 1.000 porém recolhemos 1.200

Na ECF, registro N630 linha 24 deve constar este valor pago a maior de 1.200  OU somente o pago do Débito ( 1.000 ) ??? 
Até então, meu pensamento era informar na ECF somente o valor pago E devido do débito E fazer um perdcomp de Pagamento a maior ref. a estimativa de Jul/21, até porque este mesmo valor a maior esta demonstrado na DCTF ... 

Obrigado pela ajuda