Claudete Ferreira
Bronze DIVISÃO 4, Coordenador(a) Fiscal Boa tarde,
Tenho uma situação na empresa e gostaria de uma ajuda no entendimento:
A empresa W contrata uma outra para organização de festas (cód.17.11). Essa mesma empresa que organiza o evento precisa pagar um valor de taxas/royalties para a empresa W. Ela emite uma nota no valor de 300mil onde é retido o IRRF na entrada da nota. No pagamento, como ela tem um débito a pagar de 100, a empresa W faz o acerto e só paga os 200 (menos as retenções IRRF/CSRF). Problema: A empresa W está retendo os 4,65% sob os 300mil, não no desembolso de caixa. No meu entendimento, o IRRF é sobre os 300mil, mas os 4,65% seria só pelo desembolso de caixa. Está correto meu entendimento ou realmente deveria ser sob o total da nota fiscal?