Anderson , segue os cálculos
==================
Quanto as faixas do SIMPLES NACIONAL - resolução CGSN 140/2018
Todos os anexos são divididos em 6 faixas,mas somente da faixa 1 a 5 que tem a incidência do ICMS/ISS
A faixa 6 tem somente os impostos federais, por isso que quando a RBT12 for superior a R$ 3.600.000,00 se utiliza a
faixa 5 e o seu percentual de ICMS /ISS
Como a sua empresa tem serviços normais (ISS) e serviçostelecomunicações *( ICMS ) nos cálculos serão
utilizadas os anexo 1 e o anexo 3
.RBT12 -> 4.703.689,68
Como a receita RBT12 está acima dos R$ 3.600.000,00 será utilizada a faixa 6 do anexo 3 para calcular os impostos federais dos 2 serviços
Para o ICMS será utilizado a faixa 5 ano anexo 1
Para o ISS será utilizado a faixa 5 ano anexo 3
Anexo 1 – 5ª faixa
percentual 14,30%
dedução R$ 87300,00
percentual de repartição do ICMS 33,50
------------------
Anexo 3 - 5ª faixa
percentual 21,00%
dedução R$ 125.640,00
percentual de repartição do ISS 33,50
---------------
Anexo 3 - 6ª faixa
percentual 33,00%
dedução R$ 648.000,00
-----------------
Quanto aos cálculos
.RBT12 -> 4.703.689,68
Serviços de Comunicação (ICMS) : 451.240,63
Serviços prestados (ISS): 6.781,56
-----------------------
Serviços prestados (ISS): 6.781,56
Parte federal
4.703.689,68 X 33% - 648000
-------------------------------------- = 19,22358097%
4.703.689,68
Parte municipal
4.703.689,68 X 21% - 125640
-------------------------------------- x 33,50%= 6,140183316%
4.703.689,68
19,22358097% + 6,140183316% = 25,36376429%
6.781,56 x 25,36376429%= 1720,07
--------------------------------------------------
Serviços de Comunicação (ICMS) : 451.240,63
Parte federal
4.703.689,68 X 33% - 648000
-------------------------------------- = 19,22358097%
4.703.689,68
Parte ICMS
4.703.689,68 X 14,30%- 87300
-------------------------------------- x 33,50%= 4,168743420%
4.703.689,68
19,22358097% + 4,168743420% = 23,39232439
451.240,63 x 23,39232439= +105.555,67
==
Total do DAS
Serviços normais : 1720,07
Serv. Telec = 105.555,67
Totall 107.275,74
========================
Márlus