Retenção de IRRF e CSFR

Bom dia,

Uma empresa optante do simples nacional recebeu uma nota fiscal referente a Prestação de Serviço 6173 e na nota fiscal é informado que a pessoa jurídica deve recolher a retenção de 1,5% de IRRF e 4,65% de CSRF, mesmo se tratando de simples nacional a empresa que recebeu os serviços a mesma deverá recolher esta retenção? A Prestadora do Serviço não é optante do Simples Nacional.  

Bom dia!

Correto, deve informar na REINF e recolher em DARF pelo DCTF web.

Olá Gisely,

Se o tomador for do SN só irá reter o IR, pois está dispensado da CSRF conforme Art. 30º, §2º da Lei 10.833/03 e Art. 1º, §6º da IN SRF nº 459/04. Você pode apresentar uma declaração informando ser optante pelo SN ao prestador para ele desconsiderar tais retenções.

Apenas retificando o que a colega apresentou a cima, essas retenções ainda não são informadas na EFD-Reinf, apenas na DIRF.

Muito obrigada Evandro. Farei a apresentação desta declaração pois, mesmo eu questionando o Prestador ainda menciona a retenção do CSRF.