Cálculo do Simples Nacional pelo Regime de Caixa e com retenção de ISS

Boa tarde Senhores,

Tenho um cliente que é tributado no Simples Nacional pelo o Regime de CAIXA e prestou um serviço para uma empresa que é retentora de ISS e fiquei na dúvida do cálculo do Simples Nacional sendo a NF a seguir:

Valor do Serviço: R$ 32.050,67
ISS Retido na NF: R$ 871,77 (2,72%)
Valor Líquido da NF: R$ 31.178,90

Recebimento em Outubro desta NF foi de R$ 26.178,90
a vencer em Novembro de R$ 5.000,00
Total R$ 31.178,90

Qual é o valor da Base de Cálculo do Simples Nacional de Outubro de 2022 desta Nota Fiscal. .? Sendo que para esta NF eu terei que informar que teve retenção do ISS

Desde já agradeço!

Considera sempre o valor bruto da NF, no caso 32.050,67.

Boa tarde Adelita!

Sim, quando a empresa é tributado pelo o Regime de Competência é feita desta forma, pelo o valor bruto!

Mas como esta empresa é pelo Regime de CAIXA e foi parcelado, gerou esta dúvida!

Qual será a base de Outubro? Recebimento de R$ 26.178,90 em Outubro + o Iss retido no valor de R$ 871,77  = R$ 27.050,67..? 

E no mês de Novembro irão receber os R$ 5.000,00 restantes

Desculpe agora entendi.

Eu faço a proporção do ISS sobre as parcelas.

OK, Obrigado Adelita!