Duvidas Simples Nacional Matriz e Filial

Boa tarde, tudo bem.

Estou com um caso um pouco complicado do simples nacional com Matriz e Filial.

Em 2021 uma empresa do Simples Nacional abriu uma filial, sendo que os faturamentos foram informados incompletos. No ano de 2022 teve uma fiscalização da Prefeitura e os novos valores foram enviados para correção. Sendo que se forem corrigidos os valores vem a informação que a empresa irá ser desenquadrada do simples nacional, sendo que não fiz a devida correção, pois já estamos em Novembro de 2022 e todos os impostos foram pagos no simples nacional.

Perguntas:

1. A empresa Filial em 2022 ( abril ) foi baixada por conta dos impostos altos, essa baixa influencia em alguma coisa?

2. Caso eu coloque esses faturamentos de 2021 e ultrapasse realmente os R$ 4,8 milhões , irei precisar fazer a contabilidade em 2022 pelo lucro presumido? ou existe alguma outra opção , já que agora não tem mais filial e o seu faturamento atual é de R$ 280 mil mensais.

Desde já agradeço a atenção.

att

Luciano Moinhos
Contador

Bom Dia,

Para a filial ser baixada não poderá haver pendências com o fisco, ou seja, os impostos devem estar quitados.

Com a baixa da filial o faturamento da matriz de 2022 atingiu o limite e deve ser considerado pelo Lucro Presumido.

At. te

Bom dia, Telma - tudo bem.

A filial já foi baixada, normalmente em Abril / 2022.

Não tinha nenhum débito de impostos.

Em setembro de 2022 que a prefeitura de salvador colocou para corrigir o faturamento de 2021, então como já estava pagando pelo simples será que terei que refazer a contabilidade de 2022 no lucro presumido?

Em 2022 o faturamento não excede o limite de 4,8 milhoes pois a filial foi baixada, a questão toda é refazer os valores de 2021 e pedir a exclusão do simples, estou com essa dúvida...

Desde já agradeço a atenção.

Boa tarde,

Na minha visão não há outra saída, a não sei refazer a contabilidade de 2022 como Lucro Presumido e pedir a exclusão.


At. te

Boa tarde,
Concordo com a Telma. Você ja ultrapassou o limite em 2021 e obrigatoriamente a empresa deveria estar no Lucro Presumido. O fato da filial ter sido baixada em abri de 2022 em nada altera esse fato. Ela poderia ter sido baixada em qualquer outra data, se o faturamento de 2021 ultrapassou os 4,8 milhoes, a empresa em questão deveria estar enquadrada no lucro presumido/real. 
O faturamento de 2022 estar menor também não altera o fato, pois o motivador para exclusão ja ocorreu em 2021. 

Boa tarde, tudo bem.

Desde já agradeço a atenção de todos.

Sendo assim irei refazer a contabilidade de 2022 no lucro presumido e os impostos e folha de pagamento deverão ser todos abatidos os valores já pagos, sendo que todas as obrigações que os prazos já foram vencidos deverá ser enviados e teremos também as multas para pagar...vai ser um trabalho bem complicado.

Obrigado a todos.

Grande abraço.