APURAÇÃO DO DAS DO SIMPLES NACIONAL

Bom dia Claro Colegas.  Estou com uma duvida.  Meu cliente  presta serviço de metalurgia  a uma Empresa A. Como ele recebe o material  da Empresa A, ele faz  nfe de industrialização ( 5124)  para apurar sua receita. Acontece  que em um dado mes, a Empresa A, recusou a nfe de meu clliente e demorou para comunica-lo. Então ele fez um nfe de estorno fora do prazo, pois ja haviam passado as 24 horas de prazo para cancelamento  da nfe de industrialização. Porem , agora vem a minha duvida, ao apurar o  imposto do Simples Nacional do meu cliente,  o sistema da receita me sugeriu uma receita incluindo a nfe que foi recusada. Eu alterei o valor da receita, cancelando o valor   da nfe recusada  e apurei o imposto. Existe algum campo na elaboração do PGDAS, onde eu possa informar   a dedução da receita, ocorrida pela nfe que foi recusada e depois cancelada?

Boa Tarde,

Não existe campo para dedução, mas basta vc informar as receitas deduzindo a nota cancelada mesmo.

At. te

Boa tarde!

Olha, se a empresa é tributada por competência, no meu ponto de vista. Caso o estorno da nota ocorre em outro mês deve considerar na sua apuração a nota posteriormente cancelada e compensar o estorno no mês que ele ocorreu. Caso toda a operação tenha acontecido dentro do mesmo mês, só declarar o valor já compensando o estorno. 

Bom dia Telma . Bom dia  Bruno, muito obrigado pelas respostas, ambas estão bem dentro do meu  entendimento.  Obrigado e ate mais