FÓRUM CONTÁBEIS
TRIBUTOS FEDERAIS
Vanessa
Bronze DIVISÃO 5, Assistente Fiscal
há 1 ano Quinta-Feira | 12 janeiro 2023 | 11:54
Bom dia!
Estou com uma duvida , cliente esta argumento que venda futura não paga os impostos .
Estou com duvidas CFOP 6117 , ele é o obrigatório pagar todos os impostos PIS , COFINS ,IRPJ ,CSLL ,ICMS ou só tem que pagar o ICMS ?
CFOP 6949 ele é o obrigatório pagar todos os impostos PIS , COFINS ,IRPJ ,CSLL ,ICMS ?
Tharcisio Pimentel
Prata DIVISÃO 2, Coordenador(a) Fiscal
há 1 ano Quinta-Feira | 12 janeiro 2023 | 13:42
Boa tarde,
Vamos lá,
CFOP 5922/6922 - Simples Faturamento decorrente de venda para entrega futura: "Normalmente" nesse CFOP se é tributado o PIS e COFINS e considerado como Receita a Titulo de IRPJ e CSLL
CFOP 5117/6117 - Venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, originada de encomenda para entrega futura: nesse CFOP é tributado o ICMS por ser nele onde é feito a entrega da mercadoria.
Eu informei "normalmente" pois a "SOLUÇÃO DE CONSULTA DISIT/SRRF08 Nº 8, DE 07 DE JANEIRO DE 2009" diz que se você não tiver a mercadoria em estoque no momento do Simples Faturamento, a tributação deve ser feito no momento que tiver a mercadoria em estoque disponível para o comprador.
