Paulo Alves da Silva
Bronze DIVISÃO 5, Analista Contabilidade Boa tarde
Estou com uma dúvida no calculo do IRPJ e CSLL ano 2021, por exemplo:
Ano do 2021 a empresa era LUCRO REAL POR ESTIMATIVA, e o que aconteceu de janeiro 2021 a setembro 2021 a empresa pagou o IRPJ e CSLL pelo calculo do presumido. Com isso a empresa pagou de IRPJ 512.274,08 e CSLL 285.190,00, sendo que a empresa no CALCULO IRPJ e CSLL ANUAL 2021 a sua BASE DE CALCULO foi de 396.327,22 nesse caso ficou assim:
ALIQUOTA DE 15% = 59.449,08
ADICIONAL = 15.632,72
SOMA TOTAL = 75.081,80
A empresa era pra pagar anual de IRPJ de 75.081,80, mais ai a empresa pagou durante o ano 2021 de IRPJ 512.274,08. Nesse caso o IMPOSTO DE RENDA A PAGAR ficou (437.192,28). Nesse caso esse saldo eu lanço no ano 2022 em que linha na DEMONSTRAÇÃO DE IRPJ ?