Lucro Presumido

Bom dia,

Gostaria de saber o seguinte, 
estou iniciando como empreendedor contábil e tenho um cliente que era do simples nacional, foi excluído agora no ano de 2023, devido a pendencias diversas. 
Passando entao a figurar como uma empresa do Lucro Presumido - onde entra a minha duvida. 

a empresa em questão é aluguel de roupas de festas etc. 

em uma consulta breve no fórum cheguei a esta tributação gostaria apenas de confirmar com os colegas se o calculo esta correto. 
PIS 0,65 (MENSAL)
COFINS 3 (MENSAL)
IR - 4,8 (TRIMESTRAL)
CS - 2,88 (TRIMESTRAL)

Não existe prestação de serviços entao issqn?
empresa possui I.E - contribuinte do icms, como fica o recolhimento do imposto?



Lembrando apenas que se tratam de valores fictícios. 

como nao existe a prestação de serviços -
O ISSQN?
ICMS?

A EMPRESA É DE BHTE/MG

Você está simplificando o cálculo do IRPJ que não é desta forma direta, primeiro se calcula o lucro presumido da atividade,  depois se aplica as alíquotas do IRPJ e CSLL, e o IRPJ ainda pode ter um adicional de 10% do que ultrapassar 60 mil de lucro.

Vamos dizer que que faturou 220 mil reais no trimestre

Faturamento: 220.000.00
Base do IRPJ:  32% = 70.400,00
Excedente da Base do IRPJ = 10.400,00 (para o IRPJ aplicar + 10% sobre o adicional que ultrapassar de 60 mil de lucro no trimestre)
Valor total do IRPJ = 70.400,00 x 15% + 10.400,00 x 10%

Quando declarar o SPED ECF, vai tudo separado, bases adicional e valor final.

Obrigado meu caro colega, sua duvida foi um tanto esclarecedora, e de muita ajuda. 

Complementando:
Se caso a empresa obter Outras Receitas e/ou Receitas Financeiras também deverá entrar no calculo do IR/CS antes da alíquota final.