PIS e Cofins - Não Cumulativo

Pessoal, como funciona a base de cálculo do PIS e COFINS , eu entendo que o correto para o regime cumulativo é fazer  de acordo  com as efetivas receitas e despesas daqule mês, assim como é feito na contabilidade, , regime de competência. Estou certa? Mas eu consigo fazer isso sem ter nota fiscal?
Fazendo dessa maneira entendo que vai ficar coerente o lucro real da empresa para efeitos de IRPJ e CSLL.  

Adelita, boa tarde

para as empresa lucro presumido  dá pra fazer manual

abra o SPED e crie a declaração selecionando de forma CONSOLIDADA,  e  informar as receitas no registro F550 
preenchar manualmente os demais rergistros

para as iucro real,  tem que ser detalhada,   tem que lançar no sistema fiscal e depois importar para o SPED


Márlus

Márlus Mauri de Meira Mathias a empresa do Lucro Real em questão é uma prestadora de serviços de limpeza, ela presta serviços para orgãos públicos , vi algo sobre diferimento, que em caso de contratações púplicas a empresa pode diferir o imposto até que receba. Só que não material que me explique bem sobre isso, por um acaso tem?  Algo que explique como fazer.

Adelita

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SOLUÇÃO DE CONSULTA COSIT N° 063, DE 17 DE MARÇO DE 2023

Márlus