![SANDRO MACHADO DE OLIVEIRA](assets/img/users/foto77386_100.jpg)
Sandro Machado de Oliveira
Prata DIVISÃO 3, Sócio(a) Proprietário Boa tarde Pessoal
estou com uma empresa do Lucro presumido, em que todo trimestre tem valor maior de Retenção de IRRF, do que o proprio débito de IRPJ, como segue valores de exemplo abaixo:
Débito IRPJ 1º trim 2023 R$ 898,08
Retenção IRRF no 1º trim 2023 R$ 1.122,60
Saldo Negativo de IRPJ R$ 224,52
Minha dúvida é a seguinte, venho utilizando esse saldo negativo para Abater o IRPJ do trimestre seguinte, assim direto, porém fui alertado de que só posso utilizar esse saldo negativo de IRPJ no trimestre seguinte mediante envio da PER/DCOMP.
Meu entendimento é de que a PER/DCOMP seria utilizada se eu quisesse abater o débito de outro imposto, por exemplo, abater o débito de CSLL com esse saldo negativo de IRPJ. Mas utilizando para compensar o próprio imposto, não haveria necessidade de fazer essa PER/DCOMP.
Grato pela ajuda!