Retenção de ISS, INSS e CSRF (Simples Nacional)

Boa Tarde!! Segundo o Art. 1, § 6 da IN 459/2004, empresas do simples ficam dispensadas de retenção. Mas caso o prestador (Lucro Presumido ou Real) emita uma nota para empresa do Simples Nacional contendo retenções dos impostos. A empresa do Simples tem que fazer esse recolhimento?

LaILA,  boa tarde

empresas do simples nacional como tomadoras   tem somente a retenção do IRPF
a CSRF ( pis/cofins/csll ) é dispensada,  mas nesse momento não tenho a legislação

e SIM, tendo o destaque na nota, se torna obrigatório o recolhimento

obs:
a) a parir do mês 09/2023 essas notas devem ser declaradas no SPED REINF, e gerados os DARF  pelo  SICALCWEB ou programa correspondente
b) a partir de 01/2024   passará a integrar totalmente a DCTFWEB ( pelo REINF )  e recolhimento agrupado em DARF  a ser emitido no portal da ECAC; ( receita )

Márlus

Marlus, 
Desde já agradeço e aproveitando sua gentileza... Se os destaques de CSRF vier para minha empresa, não irei pagar mas devo informar na REINF?

Empresas do Simples Nacional não são obrigadas a fazer retenções na fonte das CSRF. Se uma nota de um prestador tiver retenções, a empresa do Simples não precisa efetuá-las; deve revisar a nota e, se necessário, corrigir a situação com o prestador.

A obrigação de reter e pagar é do tomador do serviço. ou seja, se sua empresa fosse obrigada, independente de ter vindo destacado na nota ou não, a reponsabilidade de pagar era sua.

Entao o simples tomador só fica responsavel por recolher ISS, INSS e IRRF?
Sou nova nessa area  e estou buscando entender melhjor disso