VALORES NO FATOR R

Boa  tarde! estou iniciando a 1 folha pagamento de um empresa enquadrada no anexo v, minha duvida é a seguinte : a empresa tem um funcionario e um retirada de pro labore teto inss, o IRRF e o INSS que é descontado do funcionario entra no fafor R ou ja ta incluso no total da folha de pagamento  bruta? o  CPP  é o inss que vem descrito da guia do DAS ?

Cesar Porto, boa tarde.

Exato. pegue a folha bruta, pois é o salário base sem dedução. Essa é a despesa da empresa com a folha de pagamento, que deve ser considerada para calculo do fator R.

Exatamente. Olhe no extrato de apuração do PGDAS e some somente a parte correspondente a CPP.

Lembrando que as despesas devem sempre ser consideradas some regime de caixa, ou seja, no mês do seu efetivo pagamento.

Boa Tarde Yuri! muito obrigado meu amigo.. foi bem esclarecedor.

Cesar Porto, bom dia.

Disponha. Fico feliz que tenha te ajudado.

Aproveitando o contexto acima, quando contrata prestadores de serviço para atuarem dentro do seu espaço, exemplo (contrato dentistas para atenderem meus clientes), porem de forma que seja um contrato de prestação de serviço, o gasto com esses profissionais também posso somar no calculo do Fator R, ou apenas se eles forem contratados através de CLT?

Yan Peters Mendes do Nascimento, bom dia.

Conforme prevê a resposta a pergunta nº 5.11.  das Perguntas e Respostas do Simples Nacional, em relação a "O que significa fator “r” para fins do Simples Nacional? ", temos:

Ou seja, mesmo eles não sendo CLTs, mas estando devidamente informados em GFIP (contudo, hoje lê-se "eSocial", uma vez que a GFIP não é mais utilizada para recolhimento previdenciário para as instituições privadas), então sim, o valor pago a este profissional pode compor a FS12 para calculo do fator R.

Yuri,  como estamos calculando o mês de outubro, no simples no fator R pede informações de setembro, ai só lancei valores referente salários bruto e pro- labore bruto, o  FGTS  que foi pago em outubro (e  o CPP de agosto que era parar ser pago mês 09 pagou mês 10 em atraso) deixei pra lançar tudo no mês 10 , está correto assim ?