ICMS NCM 87163900 COMPRA DE REBOQUE

ola um cliente adquiriu um reboque (ncm 87163900) com nota emitida em sao paulo, e ele cliente (endereco em goias), porem na nota fiscal foi destacado os valores de icms da venda. (7%)
minha duvida é o seguinte o cliente ainda assim precisar recolher o icms em goias? ou o imposto ja foi recolhido pela empresa que fez a venda dos reboques?

aguardo 

Bom dia,

Hendriu, o ICMS de 7% que o fornecedor destacou/pagou ele recolhe para SP por se tratar de uma operação de venda normal onde não incide ICMS ST.

Seu cliente irá recolher o diferencial de alíquotas de ICMS para GO por se tratar de compra de ativo imobilizado onde a alíquota interna deve ser 17%.

Certo entendi Juliano, Exemplo em umas das notas O valor da compra foi de R$ 94.300,00 icms em SP R$ 6.601,00, Qual seria o valor a ser pago De Difal para o GO? Pois A aliquota aqui interna realmente é de 17%. Porem objeto vindo de SP Para GO aparece que a aliquota é 12%.
Entao no caso deveria pagar apenas a diferenca de 5% sobre o Valor de R$ 94.300,00 correto?
E caso nao seja pago este Difal o que poderia vir a ocorrer?
Tem alguma outra forma de postergar este pagamento de Difal?

Aguardo Desculpa tantas duvidas kk
Vlw

Hendriu,

Antes de mais nada, eu sou um feroz defensor de compras só de dentro do estado. Simplesmente porque as pessoas (empresas / funcionários) não sabem comprar. Só tacam no google o produto que quer e compram sendo que poderia comprar dentro da cidade ou do próprio estado.

Dito isso, a alíquota interestadual SP > GO é 7%, logo, está correto ser R$ 6.601,00 da NF onde o produto teve um valor de R$ 94.300,00.

Agora tem que fazer o cálculo do DIFAL conforme Artigo 65 do Livro I. Se você for assinante de algum site, é só procurar a ferramenta dentro do site (Econer, Cenofisco e outros).

Se não recolher, vai aparecer essa aquisição na escrituração do SPED Fiscal e a SEFAZ vai cobrar mais cedo ou mais tarde.

Sei que pode parecer errado, mas e se nao for informado/lancado esta nfe de aquisicao? Sera que mesmo assim corre o risco.
Pergunto por que por mais que seja devido, o cliente nao esta disposto digamos a pagar este icms do difal kkkk.
Ai  no caso recolheria apenas 5% do total da compra que seria devido esta diferenca de aliquota do Difal? 

Hendriu,

Não escriturar a NF simplesmente vai acontecer isso:

Contabilidade: falta de baixa no financeiro dos valores pagos pela aquisição, falta de lançamento que impacta no IRPJ e CSLL, Falta de inserção no controle do ativo imobilizado e etc...

Fiscal: Falta de recolhimento do ICMS Difal, falta de escrituração no SPED Fiscal, possibilidade de multa e cobrança da SEFAZ quando esta efetuar cruzamento de dados, Falta de crédito de ICMS CIAP, Falta de crédito de PIS e COFINS e etc...

Custos: Como que o cliente vai calcular o valor do serviço/frete se o bem não tá escriturado e por consequência, não deprecia... Depreciação e manutenção do bem impactam diretamente no custo.

Aí tem que colocar na balança se é isso é a maneira correta de trabalhar.

E se me permite lhe dar um conselho, você precisa urgentemente fazer cursos para entender bem essa questão, até para que não gere problemas futuros para você ou para o cliente para quem você presta serviço. DIFAL não é uma questão fácil, veja que desde minha primeira resposta já deixei a entender que o DIFAL é 10%. Daí agora nessa última postagem você cita 5%... Daí fica me parecendo que você não entendeu e fica difícil à distância tirar dúvidas se nem o básico é compreendido...

Mas pra encerrar a questão, sobre o cálculo: http://diferencialdealiquotas.fisconet.com.br/diferencial_go.html

BCDIFAL = R$ 94.300,00 / (1 - 0,17%) = R$ 94.300,00 / 0,83 = R$ 113.314,45
R$ 113.614,45 x 10% = R$ 11.361,45

Att

Olá, 

Estou com uma situação parecida: empresa do DF adquiriu de SP um reboque no NCM 87163900 e estou na dúvida quanto ao adicional de alíquota, se o destinatário deve recolher aqui no DF. Na NF há destaque de ICMS de 7%. 
Fiz uma consulta no econet e não encontrei o mesmo NCM no convênio com o estado de SP, PROTOCOLO ICMS N° 041, DE 04 DE ABRIL DE 2008, encontrei um NCM parecido que é o NCM 8716.90.90 Engates para reboques e semi-reboques e estou na dúvida se posso considerar esse NCM onde o remetente fica responsável pelo recolhimento Difal?
Caso eu não possa considerar o NCM conforme o protocolo, o destinatário deve fazer o recolhimento, certo?

Empresa adquiriu reboque para ativo imobilizado para uso em atividade de transporte.

Se puder me ajudar, agradeço.