Declaração das Fontes Pagadoras diferente da ECF/EFD

A contabilidade de uma determinada PJ optante pelo Lucro Presumido segue o regime de competência.
A ECF e a EFD foram preenchidas em conformidade com as nas notas fiscais emitidas dentro do período de competência.
Foi verificado que os valores dos tributos federais retidos apontados no relatório das fontes pagadoras (extraído do e-CAC) está divergente dos valores dos tributos federais destacados para retenção nas notas fiscais de serviços.

Nesse sentido, surgiram duas dúvidas:

1) O relatório das fontes pagadoras extraído do e-CAC também segue o regime de competência ou segue a efetiva data do pagamento das guias dos tributos retidos pelas fontes pagadoras?

2) A empresa deverá retificar as declarações acessórias para que fiquem iguais ao relatório das fontes pagadoras mesmo tendo ciência que a ECF e a EFD estão em conformidade com as notas fiscais emitidas no período de competência?

Priscila,
O IRRF segue a data da emissão da nota fiscal. Já as contribuições PIS/COFINS/CSLL a data do pagamento da nota fiscal, que é o fato gerador da retenção nesse caso.
Portanto, são essas as datas que devem ser consideradas, quando da compensação dos impostos devidos pelo prestador, assim como nas informações prestadas na EFD-Contribuições e na ECF.

Boa tarde tudo bem?

Sou um contador iniciando na profissão, e estou com uma empresa do Simples Nacional que tem apenas uma nota por mês, esta pessoa era funcionária da empresa, porém agora, a empresa pediu que ela abrisse uma PJ.
Com apenas uma emissão de nota por mês, eu preencho o PGDAS, e existem retenções informadas na guia, são essas retenções que devo mencionar na EFD REINF? Desculpe mas essa obrigação ainda é muito confusa para mim. Quem são as empresas obrigadas a declarar a EFD REINF? Esta empresa neste caso precisa realizar, e se caso sim, o que precisa ser mencionada la?