Empresas com atividades anexo IV e V

Boa tarde colegas.

Tenho um cliente que tem a atividade principal no anexo V e atividades secundárias no anexo IV. Nos últimos meses não estava com emissão de notas, somente retirada de pró-labore (11%). Ontem foi emitido uma NF referente aos serviços realizados pelo anexo IV, o que geraria um imposto na alíquota de 4,5%.
O meu questionamento é referente ao pro-labore que estava sendo pago somente os 11%, agora neste mês que foi gerado serviços no anexo IV tem que recolher os 20% da parte patronal e depois no mês seguinte volta somente os 11%?

Boa Tarde,

O INSS patronal do SN se aplica ao prolabore de empresas optantes pelo anexo IV.

É devido recolher através da Guia da Previdência Social (GPS), devendo aplicar 20% de INSS patronal sobre a folha de pagamento. E no caso de retirada de pró-labore, o percentual de contribuição para o INSS é de 31% sobre o valor bruto. Nessa porcentagem, 11% estão relacionados à contribuição pelo contribuinte denominado sócio e 20% da Contribuição Patronal.

Instrução Normativa RFB nº 971/2009,

At. te

Obg pela interação Telma.

Mas a questão é que a empresa possui atividades do anexo V (principal) e IV (secundárias). Então o questionamento é: se no mês que houver prestação de serviços do anexo IV paga os 31% e quando não houver paga somente os 11%?

Bom Dia,

(...)prestação de serviços do anexo IV paga os 31% e quando não houver paga somente os 11%? Sim, pois do contrário estaria pagando sobre uma receita que não entrou efetivamente.

At. te