Samara
Iniciante DIVISÃO 1, Analista Financeiro Prezados, boa noite!
Por gentileza, estou com uma dúvida referente ao imposto retido que deverá ser declarado na EFD-Reinf, segue exemplo abaixo:
- Prestador Y
- Tomador X (cliente da agência de publicidade e propaganda)
- Na nota fiscal há retenção de IR
- O pagamento da NF foi realizado pela agência de publicidade e propaganda, por meio de repasse.
O imposto retido na NF entre o Prestador Y e o Tomador X, deverá ser declarado na EFD-Reinf do Tomador X ou na EFD-Reinf da agência de publicidade que fez o pagamento da nota fiscal por meio de repasse? Lembrando que a NF não foi emitida contra o CNPJ da agência. A agência apenas efetuou o pagamento da nota para o Prestador Y e recebeu o "reembolso" do Tomador X que é o seu cliente.
Desde já, obrigada.
