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Alexandre Paffi
Bronze DIVISÃO 4, Gerente Contabilidade Boa tarde!
Tenho um crédito disponível em 31.12.2006 decorrente de IRRF sobre aplicações financeiras o qual eu pretendo atualizar e utilizar para compensar IRPJ.
Meu problema é que não sei como proceder para compensar esse crédito pois certa vez um fiscal disse que não é somente atualizar e ir abatendo o saldo.
Alguém sabe como faz isso?
grato,
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Boa noite Alexandre,
O Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) incidente sobre rendimentos de aplicação financeira é compensável com o imposto devido pela empresa com base no lucro real, presumido ou arbitrado, e será registrado em conta do subgrupo de Impostos a Recuperar no Ativo Circulante, até que seja realizada a compensação.
A compensação deverá ser efetuada com o IRPJ a ser pago trimestral ou mensalmente se a empresa for tributada com base no Lucro Presumido, Lucro Real ou Lucro Real por Estimativa Mensal.
Poderá ser efetuada de maneira direta, ou seja, pela simples diminuição do devido o trimestre ou no mês ou em períodos posteriores com o uso da PER/DCOMP, cujo programa e orientações a Receita Federal disponibiliza para downloads no link; Per/DComp
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Alexandre Paffi
Bronze DIVISÃO 4, Gerente Contabilidade Valeu!
abraço,
Diego Fantato
Iniciante DIVISÃO 5, Técnico Contabilidade e se ocorrer o seguinte:
Uma empresa Lucro presumido que deixou de fazer a compensação no trimestre, ela perde o direito de fazer no proximo trimestre?
igual um caso aqui, que nao foi feita a compensação em março desse ano. posso fazer agora ou não?
Jose Luiz Ferreira
Prata DIVISÃO 4, Contador(a) Diego,
Você pode compensar agora, veja o link postado pelo Saulo.
Diego Fantato
Iniciante DIVISÃO 5, Técnico ContabilidadeMais Uma vez Obrigado José Luiz
Aldo Cesar Falkembach
Bronze DIVISÃO 5, Auditor(a) Boa Tarde Alexandre.
Se vc. não compensar os 100% do crédito terá que atualizar o saldo do valor original.
Gilberto
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Boa tarde!
Caros colegas, tenho a seguinte dúvida: empresa tributada com base no lucro real, tem créditos de saldos negativos de irpj ref. periodos anteriores ou seja ano 2006 e 2007. Posso compensar esse crédito com qualquer tipo de débito administrado pela receita federal do Brasil? irpj, csll, pis, cofins etc. através do per/dcomp
Alquém pode ajudar?
Obrigado
Aldo Cesar Falkembach
Bronze DIVISÃO 5, Auditor(a) Bom Dia Gilberto.
Pode compensar com qualquer imposto/contribuição administrado pela Receita Federal mediante a emissão da PER/DCOMP.
Gilberto
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Bom dia Aldo!
Ok. muito obrigado pela informação.
Tenha um ótimo dia.
Lidiane Piedade de Almeida
Prata DIVISÃO 1, Analista Boa tarde !
Por gentileza me ajudem a sanar uma dúvida.
O IRRF sobre aplicação financeira dentro do mesmo exercício pode ser compensado com o IRPJ e a CSLL diretamente na base ? É necessário fazer a PERDCOMP ?
Por exemplo :
IRRF sobre aplicação financeira 20,00
IRPJ e CSLL 15,00
Ainda me restará um saldo de 5,00 a compensar no exercício de 2.012.
Eu informe somente na DIPJ e não informo na DCTF e na PERDCOMP por se tratar do mesmo exercício ?
Desde já agradeço.
Lidiane
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