Dúvida sobre pagamento de CSLL e IRPJ sobre rendimento de CDBs no lucro presumido

Olá pessoal, tudo bem?

Trabalho em uma empresa que está no regime do lucro presumido e temos alguns investimentos em CDBs. Quando resgatamos esses CDBs, temos um rendimento que já é deduzido de um imposto retido na fonte pelo banco. Nesse momento, quando recebemos trimestralmente a apuração dos impostos do IRPJ e CSLL, nossa contabilidade terceirizada está taxando o rendimento líquido do CDB e ficamos na dúvida se isso faz sentido.

Muito obrigado,
André

Esta correto, tributa IR e CS, sendo que no calculo aproveita o IR retido.

Olá, colega!

Não, não está correto! O rendimento considerado para fins de tributação será o rendimento bruto da aplicação a qual será submetido a tributação do IRPJ, que ao abater o valor já retido de IR comumente não resta novo valor a recolher, e a CSLL.
Oferecer a tributação o valor liquido resulta em recolhimento a menor que o devido de CSLL e possivelmente uma nova tributação de IRPJ, ou se for considerado a retenção gerará uma tributação menor que a devida deste imposto.

Lembrando que, para fins tributários, para tais rendimentos deve-se considerar um regime de caixa, ou seja, os rendimentos auferidos nas aplicações financeiras devem ser tributados pelo IRPJ e CSLL somente por ocasião da alienação, resgate ou cessão do título ou aplicação.