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Alana
Iniciante DIVISÃO 3, Auxiliar Administrativo Uma empresa optante pelo Simples Nacional que em 2024 faturou acima de 4,8 milhões (Setembro) e no próximo ano será de regime normal. Como ela continuará emitindo notas até o final do ano, o valor excedente será tributado com alíquotas de regime normal até o final do ano?
Corre algum risco de desenquadrar esse ano ainda ou somente em 2025?
Márlus Mauri de Meira Mathias
Diamante DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Alana, boa tarde
com relação
-> imp0ostos federais será apenas para 2025 e no regime normal ( presumido ou real )
para 2024 mantém o simples até o final do ano
-> quanto ao ICMS/ISS depende
faturamento entre r$ 3600,000,00 a R$ 4320.000,00 -> passa a ser RPA somente no ano seguinte
faturamento entre r$ $ 4320.000,01 a r$ 4.800.000,00 -> passa a ser RPA no MÊS SEGUINTE ao excesso
Márlus
Larissa de Oliveira
Prata DIVISÃO 1, Analista Fiscal Bom dia!
Quando se fala em ISS/ICMS, a empresa de Simples Nacional que fature o 20% a mais que o sublimite (3.600.000,00 + 20% = 4.320.000,00) já está desenquadrada do Simples Nacional no mês seguinte ao que ultrapassou.
Na mesma métrica de valores, referente aos impostos federais, mantém-se no Simples Nacional em 2024 e no ano de 2025 já como regime normal.
Cabe lembrar que na virada do ano calendário, em janeiro de 2025, haverá uma guia para o pagamento dos impostos referente a parcela que excedeu o limite de faturamento do Simples Nacional.
Espero ter ajudado!
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