Angela Oliveira
Iniciante DIVISÃO 1, Analista Contabilidade Boa tarde!
Empresa do Lucro Presumido possui alto valor aplicado em renda fixa e fundos de investimentos pela Corretora de Investimentos XP.
em julho de 2024 o saldo total da aplicação era de 1,9 milhões. Nesse mês foi resgatado 20 mil desta conta descontando 70,64 de IR, e o saldo 19.929,36 transferido para outra conta de banco. Em certa consultoria, na época foi orientado a tributar o saldo liquido resgatado (os 19 mil) e não o rendimento como diz a legislação. Como posso corrigir as informações na contabilidade? Será necessário retificar o cálculo de IRPJ e CSLL no fiscal para gerar um crédito a compensar, correto? No extrato consolidado consta 251,48 de rendimento tributável:
total aplicado - 0,00
Corte de IR - 0,00
Total resgatado - 20.000,00
IR - 70,64
Rendimento tributável - 251,48
Rendimento Bruto - 8.205,79 - esse valor acredito que seja o total do investimento do fundo pois ainda ficou com saldo aplicado