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Renata Oliveira Pena
Bronze DIVISÃO 2, Analista Bom dia amigos do Fórum,
Tenho uma dúvida , a conta de energia elétrica destaca uma valor de pis e cofins. Na fábrica que trabalho, somos do regime não cumulativo de PIS e COFINS e aproveitamos o crédito de 9,25% dos dois impostos.
Minha dúvida é: porque o valor de PIS e COFINS na fatura é diferente do meu cálculo de crédito de pis e cofins?
Obrigada pela atenção
Regislândia Batista
Prata DIVISÃO 1, Contador(a)
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Boa tarde Regislândia,
Os créditos decorrentes da energia elétrica devem ser informados na Linha 04 das fichas 06A e 16A do DACON. Vale dizer que o demonstrativo da apuração do PIS e da COFINS nos regimes Cumulativo e Não-Cumulativos é o DACON.
Uma vez que a versão atual (2.4) está desatualizada, voce deve aguardar até que a Receita federal disponibilize a versão 2.5 para possibilitar a entrega dos DACONs referentes a fatos geradores ocorridos nos meses de Abril a Agosto.
A data fnal para transmissão será o dia 07 de Outubro do corrente ano.
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Regislândia Batista
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Muito obrigada Saulo, pela valorosa informação!
Grata
Regislândia
Enides Trevisan
Ouro DIVISÃO 1, Coordenador(a) Fiscal Boa tarde Renata e Regislandia
Renata
A base de cálculo para fins de crédito de Pis e Cofins é o valor total da sua conta.
Lei 10637/2002
Art. 3º Do valor apurado na forma do art. 2º a pessoa jurídica poderá descontar créditos calculados em relação a:
IX - energia elétrica e energia térmica, inclusive sob a forma de vapor, consumidas nos estabelecimentos da pessoa jurídica.
Regislandia
O crédito de Pis e Cofins é demonstrado na Dacon - fichas 6A e 16A item 4. Nesta linha você informa o valor da conta de energia que o próprio programa calcula o crédito.
Regislândia Batista
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Obrigada Enides pela informação! Ficou bem claro!
Marco Antonio Faé Venancio
Ouro DIVISÃO 1, Contador(a) Bom dia!
Empresa optante do Lucro Real apurando PIS/COFINS NÃO CUMULATIVO, com aliquotas PIS 1,65% e COFINS 7,6%, e utiliza-se dos gastos da Energia Elétrica para creditar-se nos mesmos (PIS/COFINS).
Quando era apenas DACON, simplesmente lançava o valor da conta, sem observar os créditos e o destaque.
Com o advento do EFD-PIS/COFINS (SPED) observou que o destaque na Conta de Consumo é de 0,46% e 2,16% respectivamente.
Qual aliquota deve creditar-se nesses tributos?
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