como calcular irpj/csll lucro presumido

boa tarde! minha duvida é a seguinte: meu programa calcula o irpj no trimestre e retem irrf por emissão da nf, está correto este calculo ou é retido por vencimento?
E para csll calcula no trimestre csll retido por vencimento, está correto? Estou c/dúvida onde posso me basear ? grata.

Bom dia Fabiana,

Confesso que não fui capaz de entender seu questionamento.

Se estivermos falando de empresa tributada pelo Lucro Presumido e da emissão de suas Notas Fiscais, o IRPJ e a CSLL não serão retidos e sim calculados sobre a receita bruta trimestral.

Retenções só ocorrem quando se trata da emissão de Notas Fiscas para cobertura de serviços prestados à terceiros ou de venda de produtos, mercadorias ou serviços à Órgãos Públicos.

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