PRECISO DE AJUDA IRPJ s/ rendimento de aplicação

Boa tarde.
Eu pesquisei aqui sobre o assunto mais ainda fiquei com dúvida.
Tenho uma empresa no lucro presumido na qual tem aplicação financeira, de acordo com o extrato foi retido 22,5% de IR, aí está a minha dúvida, pois a aliquota do ir da pessoa jurídica é 15%, nesse caso a empresa não estaria pagando IR a menor, segue exemplo:

Faturamento Trimestral R$ 19.527,00
x 16% base de calculo R$ 3.124,32
+ rendimento bruto de aplicação financeira R$ 4.187,38
Total base de calculo R$ 7.311,70
* 15% aliquota IR R$ 1.096,75
- IRRF das notas fiscais R$ 115,83
- IRRF s/ Aplicação financeira (22,5) R$ 898,82
IRPJ a pagar R$ 82,10

Esse calculo está correto?
Visto que sobre a aplicação é retido 22,5% e depois é calculado sobre a alíquota de 15%????????

O cálculo está correto, pois os bancos retem a maior do que a empresa pagaria na sua apuração normal.

As empresas que tem somente aplicação financeira acabam ficando com o saldo credor de IRPJ porque o valor retido é maior que o devido, e compensam na CSLL através de PERDCOMP, uma vez que aplicação financeira não incidem PIS e COFINS, dee acordo com a Lei 11.941/2009.

No seu caso, a retenção sobre as aplicações acabam diminuindo também o IR das outras receitas.

Jefferson, muito obrigada pelos seus esclarecimentos.

Boa tarde


Em qual campo do Perd-comp informo este credito? No campo Saldo Negativo do IRPJ?