Tudo bom Diego.
Então, como o Saulo Heusi disse, mesmo a empresa sendo tributada pelo lucro presumido (obrigatório trimestral), você poderá calcular o valor do IRPJ mensal, desde que você informe no DARF mensal (Janeiro e Fevereiro) o período de apuração 31.03.2011 e vencimento para 29.04.2011.
Assim, no seu exemplo com o faturamento de 35 mil reais, o cálculo ficaria da seguinte forma:
IRPJ
35.000,00 x 8% = 2.800,00 x 15% = 420,00 (ou 1,20% direto sobre o faturamento)
Total a pagar de IRPJ do mês de Janeiro de 2011 = R$ 420,00
CSLL
35.000,00 x 12% = 4.200,200 x 9% = 378,00 (ou 1,08% direto sobre o faturamento)
Total a pagar de CSLL do mês de Janeiro de 2011 = R$ 378,00
Abraço.
Atenciosamente
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Angelo Moroni Neto
Megasult Consultoria Empresarial
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