IRRF na DCTF

Bom dia pessoal,

Desculpem criar outro tópico com este assunto.Li vários outros,mas não sanei minha dúvida.
Eis a pergunta:uma empresa prestadora de serviço(representação comercial)sofreu retenção de irrf no mês 11/2010.Fiz a apuração do irpj 4] trimestre normalmente.Devo ou não lançar essa retenção na dctf? Caso positivo,como lançar?O irpj na dctf,em débito,coloco o valor apurado após a dedução do irrf?

Grato.

O valor do débtio do IRPJ será o valor apurado menos o valor retido.

Bom dia

Na DCTF, vc informa o valor liquido apurado, ou seja o devido menos o retido.

Quando for fazer a DIPJ, lá sim voce vai informar os valor retido informando o CNPJ nome da empresa e valor bruto e o valor retido, chegando ao valor original do débito, ora declarado em DCTF.

Att.
Wilson

Ok pessoal obrigado.
Então não informo nada na DCTF com relação a retenção,certo?

Ronnie
Boa tarde

Exatamente sómente na DIRPJ, conforme o colega Wilson orientou.

abraço

Boa noite,


Uma ajuda, estou fazendo a contabilidade de uma empresa de representação que emitiu nota no valor de 5.000,00 em dez, deste valor eu recolhi 120,00 no cod 2089 de IRPJ. Ou seja, 16% do faturamente ( presumido) e 15% a aliquota.
Pegunta: Eu deveria deduzir do valor a pagar o valor de 1,5% de IRRF pago pelo contratante do serviço de representante??ou seja deveria ter pago 45,00 de IRPJ?

Na DCTF, No campo de IRPJ eu coloco o valor de débito de 120,00 ou 45,00?
Lanço alguma informação/valor no campo de IRRF??Qual o Cod uso??

Obrigada.

Elaine, boa noite.

Na DCTF voce deverá lançar o valor do imposto de renda efetivamente pago no darf, onde no seu exemplo, seria os R$ 45,00.

Cfe orientação do colega Wilson Candido, na DIPJ é que se lançará o valor bruto e a compensação dos 1,5% do IRRF.

Att

Hugo.

Hugo, obrigada, então eu fiz o recolhimento a maior, pois recolhi 120,00 no lugar de 45,00, não descontei o valor do IRRF. assim mesmo lanço os 45,00 na DIRF? ?
No campo de IRRF da DCTF, coloco alguma informação??

Obrigada.

Elaine, não têm problema.

Já que recolheu, informe na DCTF os R$ 120,00 e compense o IRRF no trimestre seguinte. Seria a forma mais simples de resolver o impasse.

Não precisa declarar o IRRF na DCTF.
Este procedimento será feito quando da elaboração da DIRPJ.

Att
Hugo.

Obrigada Hugo, eu não preciso faze ro pedido de restiuição?? posso compensar acumulado no proximo recolhimento de IRPJ? ?mesmo sendo em exercicios diferentes?
Pois o recolhimento que eu fiz a maior, foi do pagamento de janeiro, referente a NF emitida em Dez. Como descontar esse valor de IR agora no recolhimento de IR de Março, referente a NF de fev/11?

Elaine, melhor que pedir restituição seria compensar no trimestre seguinte, ou trimestres seguintes. Mesmo que em exercícios posteriores, num prazo de até 5 anos.

Importante salientar que os dados da fonte pagadora deverão constar na DIRPJ do seu cliente, constando o valor bruto e o IRRF, além obviamente do seu nome e CNPJ (da fonte pagadora).

Att

Hugo.

Ha isso consta, muito obrigado pela ajuda Hugo, e pela economia, pois agora vou fazer a compensação....

Boa tarde caros amigos!

Na DCTF informa só os débitos e na DACON e DIPJ as compensações e débitos.

Abraços Washington.

Bom dia!!!!

Gostaria de uma orientação de como lançar e se devo o IRRF s/folha com o código 0561 na DCTF?

Com relação a IR 1,5% na prestação de serviços somente será demonstrado a dedução da DIPJ, correto?

abraços

Bom dia Lima,

O IRRF em questão deve ser informado:

Na Ficha Débitos/Créditos informe:

Código da Receita/ Denominação = 0561-07 - Rendimentos do Trabalho - trabalho assalariado e o "Período de Apuração"

Na mesma ficha informe também o "Valor do Débito" e o "Pagamento com DARF"

Nada será informado na DCTF acerca do Imposto de Renda Retido na fonte sobre a prestação de serviços. Nela você informará apenas o imposto de ser pago já diminuído dos valores retidos na fonte.

Informações sobre a fonte retentora serão prestadas na DIPJ.

...

Bom dia Saulo,

Uma empresa optante pelo Simples Nacional, tem que enviar a DCTF demonstrando os DARF 0561?

Bom dia, Elaysa.

Empresas optantes pelo Simples Nacional estão desobrigadas à apresentação da DCTF, conforme Instrução Normativa 1110 de 24 de dezembro de 2010:

"Da Dispensa de Apresentação da DCTF

Art. 3º Estão dispensadas da apresentação da DCTF:

I - as Microempresas (ME) e as Empresas de Pequeno Porte (EPP) enquadradas no Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte (Simples Nacional), instituído pela Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006, relativamente aos períodos abrangidos por esse Regime;

Bom dia Rogério,

Desta forma a única declaração que será enviada informando as retenções de IR será a DIRF? Como a Receita poderá cobrar os debitos referentes aos DARFs 0561?

No caso de optante pelo Simples Nacional, sim. A DIRF será a declaração na qual serão informadas as retenções de IR.

A Receita Federal poderá cobrar débitos relativos aos DARFS cruzando algumas informações, como:

1) Retenções informadas na DIRF X pagamentos de IRRF efetuados no período;

2) Retenções informadas na DIRF X informações sobre IR retido na declaração Pessoa Física dos colaboradores da empresa

A partir daí poderão surgir as famosas Intimações "DIRF X DARF"

Quando ocorreu apenas a retenção do IRF destacado na NF de Prestação de Serviços, sem um recolhimento correspondente, o que fazer, com relação a DCTF.

Boa tarde João

A retenção e responsabilidade pelo pagamento dos impostos e contribuições que devam ser retidos pela fonte pagadora é apenas dela.

Nestes termos se a fonte pagadora promoveu apenas a retenção e não efetuou o pagamento deverá fazê-lo acrescido da multa e dos juros previstos em lei, antes que a Receita Federal a obrigue de oficio.

O prestador dos serviços pode/deve considerar o pagamento por adiantamento (retenção) diminuindo o valor retido dos impostos e contribuições correspondentes devidos sobre suas receitas normais mesmo que a fonte pagadora tenha apenas retido (não o tenha recolhido).

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Saulo, grato pela sua informação. Creio ter formulado mal a pergunta.
O que ocorreu, na realidade é quanto apenas ao prestador dos serviços.
A empresa prestadora dos serviços emitiu a nf, houve a costumeira retenção do IRR, CSLL, COFINS, e PIS, e de sua parte (prestadora) não efetuou pagamentos desses tributos para a receita federal. Como deve proceder, para regularizar, inclusive, preenchendo corretamente a DCTF.

boa noite colegas
alguem pode informar o seguinte, no preenchimento da dctf no campo informações do darf o irrf/1708 o cnpj a informar e de que reteve o imposto ou de quem faz a dctf. se eu lanço o cnpj de quem reteve na fonte o sistema não reconhece com mensagem cnpj invalido, obrigado se alguem responder a duvida

Bom dia Luiz

No DARF para pagamento do imposto de renda retido na fonte deve ser aposto o CNPJ da fonte retentora (empresa que reteve o IRRF).

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Bom Dia!!

Da fonte pagadora, deve constar no DARF.

Espero ter ajudado.

Bom Dia Saulo

O que eu queria saber na verdade e quanto ao CNPJ de quem lançar na DCTF no campo Informações do DARF IRRF/1708 onde sera demonstrado o pagamento efetuado ali lança se o PA CNPJ COD RECEITA VENC. VALOR acontece porem que lanço o CNPJ de quem reteve o valor do irrf o sistema não aceita não reconhece dando uma mensagem CNPJ INVALIDO
Obrigado

Boa tarde Luiz

O número do CNPJ a ser transcrito na DCTF é o mesmo que consta do DARF, ou seja, é o CNPJ da empresa que reteve o imposto, pagou o DARF e está elaborando a DCTF

Se o programa não o aceita por ser CNPJ inválido, confira atentamente o CNPJ informado, pois deve ter ocorrido um erro na digitação. Se digitado corretamente não deve (em hipótese alguma) surgir a mensagem citada por você.

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Sr. SAULO Boa Tarde

Obrigado por se manifestar, mas a empresa que esta elaborando a DCTF e a que sofreu a retenção, como devo apresentar na DCTF o valor do IRPF retido, não e os dados que compõem o Darf, consequentemente o CNPJ ali
lançado e da empresa que reteve. Se puder esclarecer eu agradseço.

Boa tarde Luiz,

[code]... mas a empresa que esta elaborando a DCTF e a que sofreu a retenção, como devo apresentar na DCTF o valor do IRPF retido,...[code]
Se a empresa que está elaborando a DCTF é a que sofreu a retenção, nada deve informar sobre o IRRF retido.

A empresa que sofreu a retenção deve diminuir o valor do imposto retido do IRPJ devido sobre suas receitas normais e informar na DCTF apenas o saldo a ser pago.

Imagine que sua empresa tenha faturado R$ 1.000,00 no trimestre e que tenha sofrido a retenção de 150,00

Este R$ 150,00 retido é considerado antecipação do imposto devido. Na DCTF ela deverá informar o débito e o detalhamento do DARF de 850,00, pois foi este valor que ela pagou

Na DIPJ ela informará os dados da fonte retentora do Imposto de renda.

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