base de calculo de IRRF 3208

Boa tarde. gente por favor.
Como se deve fazer para achar a base de calculo de aluguel, sendo que:

o socio da empresa que recebe o alugel porém, recebe o pro-Labore e aluguel expl.:

Aluguel -1000
Pro-Labore - 2000
Depend - 100
INSS - 116
Vlr IRRF pg s/ pro-la. 50



O resultado destes valores vai ser a Base de caulo de irrf 3208, ou o IRRF pago sobre o pro-labore será deduzido do irrf 3208 a pagar?


Desde já agradeço.

Patricia
Respondendo em cima do teu exemplo (já atualizado)
1)Mais de um pgto à mesma PF no mes:
a)se houver mais de um pgto pela mesma fonte pagadora, no
mes, para a mesma PF, ainda que se trate de rendimentos
tributáveis de espécies diferentes (no caso aluguel e pro-
labore), somam-se todos os rendimentos pagos no mes
para aplicar a tabela do IRRF, compensando-se o imposto
retido anteriormente naquele mes (se for o caso).
b)quando houver mais de um pgto no mes a títulos diferen -
tes, deve ser utilizado o código correspondente ao rendi -
mento de maior valor pago no mes (RIR/99, art.620, par.
1o. e 2o.)
2)Cálculo:
1.000,00 - aluguel
2.000,00 - pro-labore
----------
3.000,00 - TOTAL
308,20 - INSS
132,05 - 1 DEP.
----------
2.559,75 - BASE DE CALCULO P/ IRRF
186,91 - IRRF (2.559,75x15%=383,96-197,05/parc.ded)
3)IRRF A RECOLHER = 186,91
COD .DARF - 0561

Espero ter ajudado
Boaventura

Olá, gostaria de alguns esclarecimentos, sou pessoa física aluguei um imóvel comercial para pessoa jurídica no valor de 5.000. O contrato passou a vigorar em jan/11, até então recebia este valor líquido, quando houve atraso no pagamento em outubro e fui cobrar a multa contratual o mesmo se recusou a pagar e a partir dai passou a fazer a retenção do IR 3208, este procedimento é correto? O mesmo colocou na guia o cnpj da empresa e não meu cpf, também está correto? Se as respostas forem sim qual o valor correto a ser retido pela base de calculo e com relação aos meses anteriores que não foram recolhidos, como fica? Tenho outros rendimentos como pessoa física na minha declaração de 2012 eles terão de enviar algum relatorio do que foi retido?

Bom dia Eduardo,

A retenção do Imposto de Renda é devida (sim) e deve ser feita com base na Tabela Progressiva Mensal do Imposto de Renda

Uma vez que a retenção do imposto de renda é da responsabilidade da fonte pagadora, no DARF (documento de arrecadação) deve constar o CNPJ e a razão social da empresa em questão.

Ela está obrigada a transmissão da DIRF e deve (também obrigatóriamente) lhe entregar o informe de rendimentos até o dia 29 próximo, para permitir que você elabore sua Declaração de Ajuste Anual do Imposto de Renda de Pessoa Física (DIRPF).

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