Provião de IRPJ e CSLL com prejuízo contabil

Bom dia !! estou na empresa a 1 mes ..e tenho provisionado na conta de Provisao de IRPJ e CSLL 2010 os valores correspondente a 34% que seria 25 % de IRPJ e 9% CSLL , sendo que a empresa em todos os trimestres teve prejuizo contabil.É certo essa provisão? posso fazer uma provisao mesmo ocorrendo prejuízo. Por favor me aponte a legislação correspondente .

Débora
Bom dia


Se a empresa é tributada pelo lucro real e foi apurado prejuizo fiscal não há como provisionar IRPJ/CSLL pois não se apura o imposto sobre o prejuizo somente com lucro fiscal e tais informaçoes posteriormente deverão ser escrituradas no livro Lalur.

Sugiro que vc verifique se a empresa realmente é tributada pelo lucro real pois no lucro presumido o IRPJ e CSLL é apurado sobre o faturamento e será apurado mesmo que a empresa tenha prejuizo fiscal.


Espero ter ajudado
Heloisa Motoki

Bom dia Débora,

Certifique-se de que a alíquota do imposto de renda aplicada é mesmo de 25%, pois

desde o ano-calendário 1996 é de 6 ou 15%.

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