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Altiére Cardoso
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Altiére Cardoso
Prata DIVISÃO 2, Contador(a)Altiére Cardoso
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Boa Tarde Galera
Sou "virgem" nesse ramo, preciso cálcular os impostos de um posto de gasolina (lucro Presumido) , mas estou acostumado apenas com empresas do simples, o faturamento foi:
Jan - 38.243,41.
Fev - 46.265,16.
Mar - 56.414,97
como faço para calcular o PIS, Cofins, IR e CSLL?
Como faço para gerar as guias? ainda não possuo programa contábil
Alguém pode dar um HELP urgente???
Obrigado
Adriano Henrique Favaro Ucles
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) https://www.contabeis.com.br/ler_topico.asp?id=13157
Amigo suas dúvidas foram respondidas pelo amigo Saulo no link acima.
boa sorte.
Adriano Henrique Favaro Ucles
Prata DIVISÃO 2, Contador(a)Ps: se atente ao preencher a DACON do periodo, o que vc já fez de PIS/COFINS já recolheu?
Altiére Cardoso
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Adriano, a DACON foi feita até o mês de Fevereiro, ja o PIS/COFINS
ainda não foram recolhidos, eu retiro as guias no SICALC?
vc saberia me dizer pq para a CSLL presume um lucro de 12% e para o IR presume 1,6%?
Adalberto José Pereira Junior
Consultor Especial , Contador(a) Altiére
Os percentuais do IRPJ e da CSLL estão regulamentadas nas legislações abaixo, veja:
CSLL - Art. 20 da Lei 9249/1995
IRPJ - Art. 519 do RIR/99
Conforme postado pelo amigo Adriano, onde ele disponibiliza o link sobre a resposta do amigo Saulo Heusi, dê uma lida na parte de Pis e Cofins, onde ele menciona a alíquota zero dos combustíveis, sendo inclusive mencionada a base legal.
Att.
Adalberto
Altiére Cardoso
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Adalberto
Muito Obrigado
sua resposta foi de grande valia
att
Altiére
Altiére Cardoso
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Uma outra dúvida?
uma empresa de serviços veterinários - presumido
quais são as alíquotas? como devo proceder ja que as
notas que ela me enviou tem retenções (IR e ISS)
Obrigado
Altiére
Adriano Henrique Favaro Ucles
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Amigo Altiére
Para todos os prestadores de serviços em geral considera-se a base de presunção de 32%, podendo a base de presunção ser reduzida a 16% para prestadores com faturamento anual inferior a 160.000,00
Ou seja no lucro presumido ficaria:
Pis = 0,65% - darf 8109
Cofins = 3% - darf 2172
CSLL = 32% * 9% - darf 2372
IRPJ = 32% ou 16% * 15% - darf 2089
Lembrando que a retenção de IR pela lei 10.833, deverá ser deduzida desde calculo vide exemplo
Faturamento trimestre de 38.000,00 - retençoes IR lei 10.833 de 85,00
Calculo do IRPJ no mês
38.000,00 * 32% (base presunção) = 12.160,00
12.160,00 * 15% = 1.824,00 (irpj a pagar) (-) retido lei 10.833 = 85,00
IRPJ a recolher em guia = 1.739,00
Lembrando que os valores devidos a ser declarado em DCTF será 1.739,00 e essa dedução será informada posteriormente na DIPJ do ano corrente portanto tenha um arquivo bom para consulta das NF's com retenção.
Em caso de retençao de 4,65% nas NF's acima de R$ 5.000,00 as deduções serão informadas em DACON e com o avanço do SPED mais posteriormente em SPED Pis/Cofins
Altiére Cardoso
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Meu Caro Amigo Adriano
Muito Obrigado pela atenção, suas dicas foram importantissímas...
att
Altiére
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