Retenção de IRRF

Bom dia!

Pessoal, me ajudem com uma situação.

Exemplo: No ano de 2010 houve uma retenção de R$100.000,00 aprox. sobre aplicações financeiras, porém este valor está no ativo da empresa mas não foi aproveitado na apuração do Imposto de renda (lucro real anual) em 2010, posso aproveitá-lo em 2011, na apuração do período Maio/2011?

Agradeço.

Mariana

Bom dia Mariana!

Eu entendo que pode ser aproveitado desde que seja feito o Perdcomp.

Att

Mariana, valores retidos e não aproveitados entram no cálculo do saldo negativo do IRPJ. Depois de entregar a DIPJ referente ao ano de 2010, poderá compensar este valor através de Perdecomp, caso a empresa gere saldo negativo, claro.

Você já finalizou a declaração de 2010?

Olá Isis..

Então, ainda não fiz a DIPJ, irei informar lá este valor. A Empresa gerou saldo negativo, porém sem o valor do IRRF, por isso gostaria de utilizá-lo agora para a apuração de Maio porque sei que vai dar um valor alto a compensar (não pagamos, sempre compensamos)

Att.

Mariana

Pessoal alguem sabe me dizer que dia vence IRRF sobre aluguel?

Boa tarde Julio Cesar,

Veja no link abaixo.

Um abraço,
Vicente Villena

http://www.receita.fazenda.gov.br/Pagamentos/agenda/default.htm

Obrigado....

Mariana, como é de ano anterior, para compensar você só pode fazer através de perdecomp de saldo negativo. As retenções do ano você abate diretamente do valor a pagar. O que não foi compensado no ano, vira crédito.
Você não precisa esperar o envio da DIPJ para montar a primeira perdecomp, mas para fazer a primeira Perdecomp, você terá que ter pelo menos uma base dos valores que compõe o saldo negativo (pagamentos e compensações, se houver, informes de retenção). No site da Receita tem um curso à distância sobre perdecomp que pode te ajudar. Caso depois se verifique que o valor do saldo negativo mudou, terás que retificar o valor do crédito na perdecomp.
O saldo negativo de IRPJ e CSLL pode ser compensado com vários tributos não somente com IRPJ e CSLL.

Se a empresa tem já tem saldo negativo, quando você informar mais este valor, o saldo negativo irá aumentar.