Irpj E Cssl

Olá, Preciso da ajuda de vocês, não tenho experiência em Lucro Real.

Tenho um cliente que em 2010 entrou no lucro real anual, durante o ano de 2010 não foi feito recolhimento mensal como antecipação, só foi fechado o resultado da empresa de 2010 agora em junho de 2011.

Foi apurado o valor a pagar do IRPJ de 27.992,85 e da CSSL de 16.795,71. Como devo preencher o Darf para recolhimento? Quais códigos tenho que usar? Existe alguma multa? Qual o prazo correto para o recolhimento.

Obrigado.

Rodrigo
Boa tarde


Vc deve apurar o IRPJ/CSLL mensalmente para verificar se não ha valor devido neste meses, no lucro real anual vc teria como opção fazer o calculo pela estimativa ou pelo resultado.

Todos esses recolhimentos durante o periodo são considerado como antecipações, desta forma não adianta somente fazer o calculo no final do ano e tais informações devem ser declaradas na DIPJ.

Quanto ao codigo vc deve observar se a empresa ficou como lucro real por opção ou se era obrigada, pois são codigos diferentes.


Heloisa Motoki

Uma empresa cujo CNAE fiscal 8550302, como calcular o imposto CSSL e IRPJ, dessa empresa que é no Lucro Presumido, um valor trimestral de R$ 22.000,00 (Obs: sabendo que o PIS (0,65%) e COFINS (3,00%) estes são mensal). devo aplicar qual porcentagem?

Boa noite Juliana,

A atividade cuja CNAE é 8550-3/02 é muito abrangente e engloba desde Agências promotoras de integração entre empresas e escolas, promotoras de intercâmbios e outras, até a assessoria, consultoria gestão e assistência pedagógica.

A despeito da "mistura" todas são prestadoras de serviços, portanto sujeitas ao percentual de 32% de presunção de lucros para o cálculo do IRPJ e da CSLL cujas alíquotas são de 15% e 9% respectivamente.

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