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Fabiana da Silva
Iniciante DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade
Prezados,
trabalho em um empresa onde tem prestadores de serviço pessoa fisica, o serviço é executado por exemplo em julho e o prestador tira a nota fiscal junto a prefeitura em agosto.
Minha duvida é . . . qnd ocorre o fato gerador pro IRRF e pro INSS, em julho ou agosto????
Evandro Klappoth
Bronze DIVISÃO 3, Gerente Contabilidade Olá Fabiana.
Em relação ao Imposto de Renda: segundo o MAFON (manual do IRRF) o fato gerador nesses casos é o momento que a pessoa jurídica efetua o pagamento à pessoa física, então não há relação com a emissão da nota fiscal ou com a prestação de serviços. Você pode conferir o MAFON aqui: [url=http://www.receita.fazenda.gov.br/publico/dirf/Mafondirf2011/Mafon2011.pdf].
Rogerio de Souza Santos
Ouro DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Fabiana,
Eu entendo que, o fato ocorreu no mês da emissão da nota fiscal, não há documentação de prova do fato antes da emissão da referida nota fiscal; a não ser que no corpo da mesma venha destacado que o fato occorreu no mês anterior, o que acho difícil acontecer. Sendo assim, eu entendo que a retenção dos impostos serão feitas no mês de emissão da nota fiscal para pagamento no mês seguinte. Como você fará lançamentos de retenção de impostos no mês anterior sem quaisquer documentos.
Quero deixar claro que este é o meu entendimento.
Um abraço,
Fabiana da Silva
Iniciante DIVISÃO 3, Auxiliar Contabilidade
Obrigada colegas pela ajuda.
Evandro Klappoth
Bronze DIVISÃO 3, Gerente Contabilidade Bom dia Rogério e Fabiana, ao fazermos um pagamento tomamos do recebedor da quantia um recibo, nele poderemos especificar as devidas retenções.
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