forma de tributação

Olá!
Trabalho na area contabil, mas somente com empresas optantes pelo simples nacional, mas surgiu a oportunidade de fazer a contabilidade de uma empresa de representação comercial , lucro presumido, gostaria de saber quais as obrigações relacionadas ao regime de de tributação lucro presumido, referente esta empresa.
Obrigada!

olá gabriela, esta empresa já esta constituida?

S@Oculto (msn)

OLA AMIGOS
Gostaria de saber se vocês podem me orientar, qual o CNAE para uma empresa que tem como objetivo social a prestação de serviços de limpeza de tanques de refinarias. Como faço para saber o CNAE da empresa? Vocês poderiam me ajudar?
Agradeço e espero uma orientação.

Boa tarde Claudio,

Para saber acerca da CNAE a ser usada promova pesquisa aqui

a pesquisa pode ser efetuada por palavra chave.

...

Gabriela,


Impostos/Contribuições:

PIS E COFINS, Apuração mensal;

IRPJ e CSLL, apuração trimestral.

Vencimentos:

PIS e Cofins = dia 25 mês seguinte;

IRPJ e CSLL = 1º trimestre = 30/04; 2º trimestre = 31/07; 3º trimestre = 31/10; 4º trimestre = 31/01.

Em ambos os casos, caindo final de semana e ou feriado, antecipar pagamento.

Códigos do DARF para recolhiemnto:

PIS = 8109;

Cofins = 2172;

CSLL = 2372;

IRPJ = 2089.

Alíquotas:

PIS = 0,65%;

Cofins = 3,00%.


CSLL = Base de presunção 32,00%, alíquota da CSLL = 9,00%;

IRPJ = Base de presunção 16,00%, alíquota do IRPJ = 15,00% (receita bruta anual até R$ 120.000,00), acima deste valor, base de presunção 32,00%, alíquota do IRPJ = 15,00%.


Declarações:

DIPJ
DCTF
DACON
DIRF
SEFIP
RAIS



ISS, de 2,00% à 5,00%, ver Prefeitura local.

Mario, muito obrigada!! Você me ajudou muitooo!!

Gabriela,


É um prazer poder ajudar.

Gabriela, vale lembrar que você precisa de certificação digital para trasmitir a DACON, DCTF e DIPJ desta empresa!!!



Sergio

Até!!!

Bom dia


Mario , e quando a empresa é prestação de serviço no lucro presumido (representação comercial) ? tem que ter algum abatimento na nota fiscal serie A ?

Silvia,


Sim tera retenção de IRRF 1,50%.


Ver Artigo 651 do RIR/99 (Decreto 3.000/99)


Seção II

Mediação de Negócios, Propaganda e Publicidade

Art. 651. Estão sujeitas à incidência do imposto na fonte, à alíquota de um e meio por cento, as importâncias pagas ou creditadas por pessoas jurídicas a outras pessoas jurídicas (Lei nº 7.450, de 1985, art. 53, Decreto-Lei nº 2.287, de 23 de julho de 1986, art. 8º, e Lei nº 9.064, de 1995, art. 6º):

I - a título de comissões, corretagens ou qualquer outra remuneração pela representação comercial ou pela mediação na realização de negócios civis e comerciais;

II - por serviços de propaganda e publicidade.

§ 1º No caso do inciso II, excluem-se da base de cálculo as importâncias pagas diretamente ou repassadas a empresas de rádio e televisão, jornais e revistas, atribuída à pessoa jurídica pagadora e à beneficiária responsabilidade solidária pela comprovação da efetiva realização dos serviços (Lei nº 7.450, de 1985, art. 53, parágrafo único).

§ 2º O imposto descontado na forma desta Seção será considerado antecipação do devido pela pessoa jurídica.

MUITO OBRIGADA MARIO PELA GENTILEZA DA RESPOSTA

TIRA MAIS UMA DUVIDA PRA MIM.. PORFAVOR !!!!!!!

esta mesma empresa de representação comercial que recebe indenização referente aos um doze avos (1/12) mensal, tem que recolher 15% de IRPF e 9% de CSLL sobre a indenização ?

exemplo:

esta empresa recebeu 10.000,00 de indenização (1/12) ela tem que pagar sobre este valor :
1500,00 de IRPF e 900,00 de CSLL ? esta correto ?

estes valores podem ser restituidos ? como ?


Muito Obrigada

Olá Mário!

A resposta supracitada a respeito das obrigações e formas de tributação, são as mesmas atualmente para empresa de Publicidade, onde a jornalista produz texto para revista/jornaal? Ela terá que emitir NF mensal de seu serviço. Temos que abrir a empresa, que não se enquadra no Simples Nacional, como tb colocado por vc em outro tópico.

Abço, Viviane.

Viviane,


As formas de tributação são:

Lucro Presumido ou Lucro Real.


Os impostos/contribuições são:

PIS
COFINS
CSLL
IRPJ
ISS

Quanto as obrigações acessórias, são as mesmas citadas na resposta dada a Gabriela em 05/09/2011, para regime de tributação pelo Lucro Presumido e a partir de janeiro/2013 acrescentar a EFD-contribuições.

Gabriela, dê uma pesquisada no forum, já tem inumeras respostas.

Mário, Obrigadíssimo! Valeu! Abço, Vivi!