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Daniel B.
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Pergunta:
Uma empresa prestadora de serviços (não contribuinte do IPI), faz compra de insumos conforme operação abaixo:
Total dos Produtos: R$ 5.138,74
ICMS Substituição: R$ 314,49
IPI: R$ 102,77
Valor total da NF: R$ 5.556,00
Para crédito de PIS e COFINS não-cumulativo, posso considerar o valor total da NF. (R$ 5.556,00)?
Obrigado.
Adalberto José Pereira Junior
Consultor Especial , Contador(a) Daniel,
Leia a minha postagem do dia 29 de agosto de 2011 às 10:08:38, do tópico Créditos de Pis e Cofins não cumulativos.
E se ainda restar dúvidas, poste novamente.
Att.
Adalberto
Daniel B.
Prata DIVISÃO 1, Contador(a) Adalberto,
Muito Obrigado.
Havia pesquisado porém não tinha encontrado este tópico.
Att.
Adalberto José Pereira Junior
Consultor Especial , Contador(a) Daniel,
Dê uma lida na Solução de Consulta 84/2007.
O icms substituição tributária não integra o valor de custo de aquisições de mercadorias para revenda, para fins de crédito de pis e cofins, e sim uma antecipação de imposto pelo contribuinte substituto, nas saídas das mercadorias, portanto o mesmo não entra na base de cálculo dos créditos dos impostos.
Att.
Adalberto
Daniel B.
Prata DIVISÃO 1, Contador(a)Muito Obrigado.
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