Frigorifico

Boa tarde caros colegas

estou iniciando a prestação de serviço para um pequeno frigorifico, hoje optante pelo simples nacional, porem, o empresario está querendo alterar o regime de tributação, ou para real, ou para presumido.

minha pergunta:
no lucro presumido, as aliquotas seria,
pis: 0,65%
cofins : 3,0 %
IRPJ: 15% + 10% do exedente
CSLL: 9%
ICMS: 17% no caso do estado de RO

no lucro Real
pis: 1,65%
cofins : 7,6%
IRPJ: 15% + 10% do exedente
CSLL: 9%
ICMS: 17% no caso do estado de RO

e sobre quais entradas posso me apropriar dos créditos de PIS/Cofins?
somente na compra dos bois, ou sobre algumas despesas,
tendo em vista que é o proprio figrorifico que faz a "busca e entrega" do animal, poderia me apropriar do crédito das NFs de combustuvel???

Grato desde já
e aguardando a ajuda

Att/ Diego Rodrigues

Diego,

Para a apuração do Pis e Cofins de frigoríficos, para empresas do lucro real e lucro presumido, deve-se observar os Arts. 32 a 37 da Lei 12.058/2009.

Lucro Presumido:

- IRPJ - BC. 8% - alíquota 15% (+) Adicional de 10% sobre a BC que exceder 60.000,00
- CSLL - BC. 12% - alíquota 9%

Lucro Real:

- IRPJ 15% - sobre o lucro, ajustado pelas adições e exclusões no Lalur (+) Adicional de 10% sobre a BC que exceder 60.000,00
- CSLL 9% - sobre o lucro, ajustado pelas adições e exclusões no Lalur.


Att.
Adalberto

Adalberto, Muito Obrigado

com seu auxilio, ficarei mais seguro na hora de prestar um serviço de qualidade


Att/ Diego Rodrigues