Lucro Real - IRPJ CSLL e Adicional

Pessoal estou com uma dúvida no calculo do IRPJ + ADICIONAL + CSLL Trimestral.


Seguimento: Empresa de Prestação de Serviços.
Regime de Tributação: LUCRO REAL.

FATURAMENTO DA EMPRESA
01/2011 R$ 39.671,00
02/2011 R$ 4.048,00
03/2011 R$ 8.853,00 TOTAL 1TRI R$ R$ 52.572,00

04/2011 R$ 14.393,00
05/2011 R$ 8.741,13
06/2011 R$ 4.966,40 TOTAL 2TRI R$ R$ R$ 28.100,53

07/2011 R$ 4.966,40
08/2011 R$ 16.948,80
09/2011 R$ 5.068,80 TOTAL 3TRI R$ R$ R$ 26.984,00

10/2011 R$ 20.148,80
11/2011 R$ 22.590,40
12/2011 R$ 19.500,00 TOTAL 4TRI R$ R$ R$ R$ 62.239,20 (ESTIM)


COMO EU CALCULO OS IMPOSTOS?

IRPJ 1TRI= XXXXXX 2TRI=XXXXXX 3TRI=XXXXX 4TRI=XXXX

CSLL 1TRI= XXXXXX 2TRI=XXXXXX 3TRI=XXXXX 4TRI=XXXX


Estes Darfs foram recolhidos pela contabilidade, eu pesquisei no fórum e consegui chegar nos valore de IRPJ recolhidos, mas não consegui chegar nos valores recolhidos da CSLL.


Minha dúvida maior é referente o ADICIONAL DE IR DO LUCRO REAL, eu quero prever o faturamento ideal que devo ter mês a mês para não pagar este adicional.


Agradeço pela ajuda de todos vocês amigos do Fórum!


Alguém pode me ajudar?



Elton Queiroz

Prezado Elton, para o cálculo do Lucro Real Tributável, é necessário ter em mãos as despesas que dimuem o, e não apenas, faturamento.

Assim, ao deduzir do faturamento as despesas aceitas pelo fisco, chegaremos ao Lucro Real, ou seja, a base de cálculo onde aplicaremos a alíquota do IRPJ (15%) e da CSLL (9%).

No tocante a sua dúvida quanto ao adicional, este incidirá sobre o montante uqe ultrapassar R$ 20.000 mensais, ou seja, R$ 60.000 no trimestre. Sob esse valor, deve-se aplicar a alíquota de 10%.

Ok?

Att.

Muito Obrigado Luis.

Só a titulo de conhecimento,

No caso de EMPRESA POR LUCRO PRESUMIDO Como ficaria o calculo?


No lucro Presumido se em um mês do TRI ultrapassar 20mil paga-se adicional de IR ou A FORMULA DE CALCULO é SOMAR OS 3 Meses mesmo e não ultrapassar 60mil?


Obrigado

Prezado Elton, o Decreto nº 3.000, conhecido como Regulamento do Imposto de Renda prevê, em seu artigo 228, parágrafo unico que incidirá o adicional de IR sobre o valor que exceder R$ 20 mil mensais.

Porém, no seu caso, como dispõe o artigo 516, § 5º, o Lucro trimestral é apurado trimestralmente, assim, deverá observar o montante que ultrapassar R$ 60 mil, como foi bem citado por você na mensagem acima.


Att.