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Joseneide de Souza Brito
Bronze DIVISÃO 5, Auxiliar Escrita Fiscal Boa tarde!
Por favor alguém poderia me informar em qual anexo para calculo do super simples se encaixa locadoras?
CNAE: 7722-5/00 - Aluguel de fitas de vídeos, DVDs e similares.
Agradeço,
Josi
Rogério César
Administrador , Analista Sistemas Josi, boa tarde!
A locação de bens moveis será tributada conforme Anexo III e deverá deduzir o ISS
Vide Inciso III do § 5º do Art. 18º da Lei Complementar 123/06
Joseneide de Souza Brito
Bronze DIVISÃO 5, Auxiliar Escrita FiscalMto Obrigada Rogerio
Karine Vieira
Bronze DIVISÃO 5, Auxiliar Escrita Fiscal Boa tarde, aproveitando a pergunta da Josi, gostaria de saber como irei deduzir o ISS se Locadora é Isenta de ISS? Alguém poderia me responder? Desde já muito Obrigada!
Karine
Rogério César
Administrador , Analista Sistemas Karine, boa tarde!
Você vai pegar a alíquota cheia e deduzir o percentual correspondente ao ISS.
Por exemplo: Se a faixa da receita Bruta dos últimos 12 meses for até 120.000,00 você pagaria 6%. O percentual do ISS nesta faixa é de 2%. Portanto a locação de bens móveis nesta faixa pagará (6%-2%) 4%
Karine Vieira
Bronze DIVISÃO 5, Auxiliar Escrita FiscalMesmo a empresa não tendo ISS eu uso a dedução de porcentagem do ISS?
Rogério César
Administrador , Analista Sistemas Karine,
Exatamente por não precisar recolher o ISS você irá desconsiderar o percentual relativo a este tributo!
Obrigado!
Joseneide de Souza Brito
Bronze DIVISÃO 5, Auxiliar Escrita Fiscal Tira uma outra dúvida minha Rogério, você disse que locadoras entra no anexo III correto? ; você poderia me fornecer a tabela para mim já deduzindo o ISS?
Outra dúvida, será necessário calcular o fator r? ou só as empresas que entram no anexo V?
Desde já agradeço,
Josi.
Karine Vieira
Bronze DIVISÃO 5, Auxiliar Escrita Fiscal Obrigada Rogério!!!
karine
Rogério César
Administrador , Analista Sistemas Josi, bom dia!
É a primeira tabela do Anexo III que você encontra aqui:
www8.receita.fazenda.gov.br
O fator r é calculado apenas para as empresas que irão recolher sobre o Anexo V.
Obrigado!
Joseneide de Souza Brito
Bronze DIVISÃO 5, Auxiliar Escrita Fiscal Mto Obrigada!
Josi
Renato Alves de Oliveira
Bronze DIVISÃO 4, Contador(a) Boa tarde pessoal,
No PGDAS, devo lançar a receita em:
- "Locação de bens móveis" ou
- "Sujeitos ao Anexo III sem retenção/substituição tributária de ISS, com ISS devido ao próprio Município do estabelecimento"? nesta segunda opção duzindo a base de cálculo do ISS...
Desde já agradeço.
Renato
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