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Tiago Ribeiro Fonseca
Iniciante DIVISÃO 4, Escriturário(a) Boa Tarde.
Estou com Dúvidas em relação a EFD PIS/COFINS, minhas empresa são todas do lucro presumido, por isso não tem aproveitamento de créditos, mesmo assim devo transmitir a EFD? Em caso afirmativo o que deverei informar?
Grato.
Júlio M.
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Boa Tarde amigo .
veja
"III - em relação aos fatos geradores ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2012, as demais pessoas jurídicas sujeitas à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Presumido ou Arbitrado"
suas empresas estarão obrigadas a entregar a partir de 01/2012.
se nenhum item é tributado, faça a apuração zerada.
fonte : http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/efd-pis-cofins/default.htm
Celio Lourenco Goncalves
Iniciante DIVISÃO 3, Contador(a) Olá pessoal,
Estou com problemas quando da validação no PVA 1.0.4 sobre aquisição de insumos com direito a crédito presumido conforme segue:
-> (Para operações de crédito presumido, devem ser informadas alíquotas constantes na Tabela de Alíquotas - Crédito Presumido da Agroindústria e Frigorífico ou a alíquota referente à subcontratação de transporte).
Vale ressaltar que no PVA 1.0.2 não apresentava qualquer erro ao validar.
Att.
Celio Lourenço Gonçalves
Contador
Escritório Contábil Intercon
Bronze DIVISÃO 2, Analista Fiscal Boa tarde, pessoal!
Vou aproveitar o tópico para tentar resolver uma dificuldade aqui....
Mês passado, ao final da apuração da minha EFD Pis/Cofins, me sobrou um crédito a ser utilizado na próxima apuração.
Esse mês, importei o arquivo, fiz as correções, mas não sei como fazer para colocar o crédito do mês passado junto com o desse mês...
Alguém saberia me explicar como fazer a transferência desses créditos??
Desde já grata pela atenção,
Alline.
Adalberto José Pereira Junior
Consultor Especial , Contador(a) Alline,
No guia prático EFD-PIS/COFINS versão 1.0.3, diz o seguinte:
REGISTRO 1100: CONTROLE DE CRÉDITOS FISCAIS – PIS/PASEP
Campo 06 - Preenchimento: Informe neste campo o valor do crédito apurado no respectivo período de apuração. Para períodos em que não houve transmissão da escrituração (períodos anteriores ao início da obrigatoriedade de escrituração), este valor deve corresponder ao lançado no respectivo demonstrativo DACON. Para períodos em que houve transmissão de escrituração o valor deste campo deverá corresponder ao valor do Campo 12 - VL_CRED_DISP, relativo ao mesmo
COD_CRED do registro M100 do período de apuração do crédito, no caso de crédito apurado pela própria pessoa jurídica. No caso de crédito oriundo de pessoa jurídica sucedida, o valor deste campo deverá corresponder ao valor da soma dos Campos 07 - VL_CRED_PIS, relativos ao mesmo COD_CRED e CNPJ_SUCED do registro F800 do mesmo
período de transferência do crédito.
Para a Cofins, será no mesmo campo do REGISTRO 1500
Att.
Adalberto
Escritório Contábil Intercon
Bronze DIVISÃO 2, Analista Fiscal Obrigada, Adalberto!
Vou fazer isso então!
Att,
Alline.
Luzimar Fonseca
Prata DIVISÃO 1, Técnico Contabilidade Olá Pessoal, boa tarde.
A EFD-PIS/COFINS é obrigatória sua entrega por parte de PJ Imune do IRPJ. por exemplo: Sindicato de Trabalhadores?
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Boa tarde Luzimar,
Art. 3º-A Estão dispensados de apresentação da EFDPIS/ Cofins:
II - as pessoas jurídicas imunes e isentas do Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) , cuja soma dos valores mensais da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins apurada seja igual ou inferior a R$ 10.000,00 (dez mil reais), observado o disposto no § 5º; (Incluído pela Instrução Normativa RFB nº 1.218, de 21 de dezembro de 2011)
Fonte: IN RFB 1052/2010
...
Luzimar Fonseca
Prata DIVISÃO 1, Técnico ContabilidadeSaulo Obrigado
Claudio Silva
Prata DIVISÃO 2, Encarregado(a) Fiscal Boa tarde!
Minha Empresa apura os impostos pelo lucro presumido e eu gostaria de saber se é possivel fazer alguns testes de validação com essa versão 1.0.6 do SPED PIS/COFINS. Pode ter muitas inconsistências?
Obrigado
Claudio
Adalberto José Pereira Junior
Consultor Especial , Contador(a) Claudio,
Disponibilizada para download a versão 1.0.6 do PVA da EFD-PIS/COFINS
A versão 1.06 ainda não contempla os registros da escrituração das pessoas jurídicas tributadas pelo Lucro Presumido, cuja versão (2.0) deverá ser disponibilizada no mês de abril de 2012.
Destaques do Sped - sítio SPED
Att.
Adalberto
Creuza de Souza Batista
Iniciante DIVISÃO 4, Auxiliar Escrita Fiscal Bom dia.
Estou com Dúvidas em relação a EFD PIS/COFINS, a empresa é só prestadora de serviço( Escritório de Contabilidade) está no Lucro Real, no bloco A ,quais são as despesas que poço colocar.
1- luz, telefone, água, gás, vale transporte, plano de saúde, condominio, sindicado sescon, assinatura Uol, cartório, correios, assinatura da globo, conselho regional de contabilida
2- parcelamentos: receita federal, INSS, divida ativa
3- no bolo F: pode colocar o boloco A e qual seria o bloco F.
Priscila Pieroni Zamperlin
Iniciante DIVISÃO 3, Analista Fiscal Bom dia à todos.
Estou com a seguinte dúvida para a entrega da EFD Pis/Cofins:
A empresa tributada pelo Lucro Real que recolhe Pis/Cofins como Lucro Presumido (Benefício Legal) terá obrigatoriedade de entrega à partir de qual mês?
Adriana Rosa Breda
Prata DIVISÃO 2, Encarregado(a) Fiscal Boa tarde
No Registro 1500 tem os créditos do mês anterior, quando eu verifico dentro do PVA relatórios consolidação das apurações, o valor de PIS/COFINS a pagar não está considerando o credito do mês anterior.
Estou em duvida, pois deixo assim, e o sistema da receita entende que o valo r a recolher foi considerado o credito do mês anterior, ou tenho que preencher mais algum campo, para o sistema entender o valor do credito ?
Obrigada
Júlio M.
Prata DIVISÃO 2, Contador(a) Olá Priscila ..
Levando ao pé da letra .. veja que:
Fatos geradores ocorridos a partir de 01.01.2012
Pessoas jurídicas sujeitas à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Real.
Como Base, o Sped menciona tributação do IRPJ e não do PIS/COFINS,
ao meu ver vossa empresa está obrigada a entregar o sped pis/cofins a partir de 01/2012
Saulo Heusi
Usuário VIP , Não Informado Bom dia,
Fundamenta as afirmações do Júlio, o Inciso I, Artigo 3º da IN RFB 1052/2010 :
I - em relação aos fatos geradores ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2012, as pessoas jurídicas sujeitas à tributação do Imposto sobre a Renda com base no Lucro Real; (Redação dada pela Instrução Normativa RFB nº 1.218, de 21 de dezembro de 2011)
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Daniela Teixeira do Carmo
Iniciante DIVISÃO 1, Analista Boa tarde!
Atuo no segmento de construção civil e venho enfrentando grandes dificuldades em identificar quais registros devem ser gerados no SPED. Além do mais, por se tratar de uma incorporadora, tenho uma sócia ostensiva tributada pelo Lucro Real e várias SCP's tributadas pelo Lucro Presumido. O arquivo da sócia ostensiva deve contemplar também as SCP's? Caso sim, em quais blocos de registros devo gerar as informações referentes às SCP's?
P.S. Já fiz vários questionamentos no site do SPED e não me respondem. Procurei o Plantão Fiscal na Receita Federal e eles informam que as dúvidas sobre o SPED só são esclarecidas no site. Está complicado!
Agradeço a quem puder me ajudar.
Att,
Daniela
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