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Andréia Mendonça da Silva Oliveira
Bronze DIVISÃO 4, Auxiliar Escrita Fiscal Bom dia Gente!!!
Alguém poderia me informar se é possível fazer aproveitamento de crédito se o produto for tributado prlo regime monofásico (aliquota zero)?
Mesmo se o produto for Substituição Tributária?
Grata
Marcelo Duarte
Prata DIVISÃO 2, Coordenador(a) Fiscal
Andréia Mendonça da Silva Oliveira
Bronze DIVISÃO 4, Auxiliar Escrita Fiscal Mais de acordo com o art. 17 da lei n° 11033/04 determina que as vendas efetuadas com suspensão, isenção, alíquota zero ou não - incidência da contribuição para o PIS e para a COFINS não impedem a manutenção, pelo vendedor, dos créditos vinculados a essas operações...
Pelo que pude entender, a empresa pode ter um controle dos seus créditos, porém não podem fazer o aproveitamento, correto?
Caso seja isso mesmo, a unica operação que não consegui assimilar é o da Substituição Tributária. ...
Marcelo Duarte
Prata DIVISÃO 2, Coordenador(a) Fiscal Andréia
No art. 17 diz que na saida suspensa do PIS e COFINS, o crédito originado na entrada vc tem direito, mas dai pra frente seu cliente nãop tem direito ao crédito por ser um produto monofasico.
exemplo : Automovel zero Km, a fabrica venda para concessionária e paga o PIS e a COFINS, a concessionária não credita e na sua venda do carro 0 km também não debita os impostos, é assim que funciona no PIS/COFINS monofasico.
Agora no caso da Substituição Tributária, eu não entendi direito sua dúvida ?
Andréia Mendonça da Silva Oliveira
Bronze DIVISÃO 4, Auxiliar Escrita Fiscal Entendi Marcelo....
É que no caso da ST, eu tava na duvida se a empresa poderia ou não, utilizar o crédito apenas para controle!
Marcelo Duarte
Prata DIVISÃO 2, Coordenador(a) Fiscal Andréia
No caso do ICMS - ST ( Substituição tributária ) destacado pelo fabricante na venda do produto a sua empresa, você não credita, nem mesmo o ICMS próprio, pois na sua revenda não irá destacar o ICMS também para seu cliente.
Só precisa verificar em qual artigo do RICMS/SP ( substituição tributária ) se enquadra para informar em sua nota fiscal de venda, dados adicionais que o ICMS foi recolhido antecipadamente através da substituição tributária conf.art. ..... do RICMS/SP.
Andréia Mendonça da Silva Oliveira
Bronze DIVISÃO 4, Auxiliar Escrita Fiscal Entendi!
Obrigada pelas informações Marcelo!
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